Социальный налоговый вычет за обучение в 2016 году - что нужно знать, кто может воспользоваться и условия возврата НДФЛ, как рассчитать, как оформить

С каждого официально трудоустроенного человека взимается налог размером 13% от заработной платы. Эти выплаты формируют страховую часть пенсии, поэтому уклоняться от них не рекомендуется. Тем не менее, существуют ситуации, в которых можно вернуть часть выплаченных денежных средств. В данной статье рассматривается оформление социального налогового вычета за обучение. Читайте руководство, как получить налоговый вычет за обучение ребенка на этой странице .
Налоговый вычет за обучение представляет собой возвращенную часть денежных средств, которые были затрачены на обучение

Налоговый вычет за обучение представляет собой возвращенную часть денежных средств, которые были затрачены на обучение. Это актуально как в случае оплаты собственного обучения, Так и в случае оплаты обучения близких родственников – детей, братьев и сестёр.

Воспользоваться этой возможностью можно только при соблюдении следующих условий:

• оплата обучения в официальных образовательных учреждениях;
• официальное трудоустройство;
• регулярная выплата подоходного налога.

Минимальный срок, через который можно подать заявление на налоговый вычет, равняется одному году. Таким образом, если человек начал обучение в 2016 году, то заняться возвращением денежных средств он сможет не раньше 2017 года. Необходимо помнить, что при оформлении налогового вычета учитываются только последние три года обучения. Читайте особенности страхования владельца квартиры, как оформить и сколько стоит, здесь: http://strahreg.ru/vidy-straxovaniya/otvetstvennosti/osobennosti-straxovaniya-grazhdanskoj-otvetstvennosti-vladelca-kvartiry-kak-oformit-i-skolko-stoit.html .

Под обучением понимается не только получение высшего образования, но и также получение среднего специального образования, обучение за рубежом, посещение каких-либо учебных курсов (к примеру, курсов иностранного языка), а также обучение в автошколе.

По сути, возможность возвратить часть потраченных денег – это приятный бонус от государства для тех, кто выплачивает подоходный налог.

При этом специальность, которую получает заявитель в образовательном учреждении, для налоговой инспекции не критична.

Для возврата предъявляют следующие требования:

• наличие лицензии учебного заведения;
• справка, подтверждающая факт обучения в учебном заведении;
• договор должен быть заключен на имя того, кто оплачивает обучение;
• официальное трудоустройство;
• сбор необходимых для оформления возврата документов.

Отказать в выплате могут в следующих случаях:

• предоставленные документы не соответствуют действительности;
• в договоре с образовательным учреждением не указано имя заявителя;
• заявитель не выплачивает подоходный налог.

В случае оформления налогового вычета за обучение родственников, большое значение имеет форма обучения.

Однако если заявитель хочет вернуть денежные средства за собственную учебу, то в таком случае форма обучения не имеет значения (в данном случае, можно вернуть деньги не только за очное обучение, но и за вечернее и заочное).

Налоговый вычет составляет 13% от годовой оплаты обучения. Тем не менее, установлен порог той денежной суммы, которая облагается налоговым вычетом, а именно – сто двадцать тысяч рублей. Даже если заявитель внес за обучение, к примеру, двести тысяч рублей, деньги вернутся только с заранее установленных ста двадцати. Учитывая это, максимальная сумма налогового вычета за обучение составляет около пятнадцати тысяч шестьсот рублей. Ознакомиться с инструкцией как оформить налоговые льготы для пенсионеров можно здесь .

Заявитель оплатил свое обучение за три года – каждый год стоил пятьдесят тысяч рублей. Таким образом, общая сумма составляет сто пятьдесят тысяч рублей. Из этих ста пятидесяти тысяч налог вычитается только со ста двадцати тысяч (данная сумма также является утвержденной для получения вычета за оказание медицинских услуг). Расчет производится по формуле:

«общая сумма» ? 13% = «налоговый вычет».

В данном случае, эта формула будет выглядеть следующим образом:

120 000 ? 13% = 15 600.

Однако если бы заявитель оформлял возврат не за три года, а за каждый год по отдельности, то он мог бы вернуть большую сумму.

В случае, если заявитель сам платит за свое обучение, то совершенно не важно на какой форме обучения он состоит – на очной или заочной.

Однако если заявитель платит за своих родственников, то вернуть часть денежных средств он может только в том случае, если родственник учится на очной форме обучения.

Для оформления возврата части денежных средств, потраченных на обучение, необходимо собрать следующие документы:

• соответствующее заявление;
• удостоверение личности;
• 3-НДФЛ;
• справка о доходах;
• копия договора с образовательным учреждением;
• копия лицензии образовательного учреждения;
• чеки и квитанции, подтверждающие оплату за обучение.

В случае если заявитель возвращает деньги за обучение его родственников, то тогда он должен предъявить копии их удостоверений личности, а также справки, подтверждающие факт, что его родственники обучаются на очной форме обучения. Главным условием является то, что учащийся родственник заявителя должен быть не старше двадцати четырех лет. После того, как все документы будут оформлены, необходимо обратиться в отдел налоговой инспекции по месту прописки. Читайте обзор как оформляется досрочный выход на пенсию .

В заявлении указываются коды КБК и ОКТМО, а так же счет заявителя, на который должны перечислить часть денежных средств. Необходимо учитывать, что в заявлении также должны быть изложены паспортные данные заявителя. Подать заявление можно только через год после оплаты своего обучения.

Образец заявления на возврат части денег, потраченных денег: скачать

В декларации необходимо изложить свои личные данные, информацию о своих доходах, уточнить цель оформления декларации. Часть документа заполняется сотрудником налоговой инспекции. Читайте о преимуществах добровольного медицинского страхования для беременных и отзывах .

Образец декларации на налоговый вычет за обучение: скачать

Смотрите видео-ролик о социальных вычетах в 2016 году:

По современным меркам возвращенная сумма денег не является большой, но, тем не менее, на неё имеет право каждый человек, оплачивающий свое обучение. Необходимо помнить, что вычет можно сделать только в том случае, если учебное заведение является лицензированным и аккредитованным.

Как получить налоговый вычет за обучение, заявление на возврат подоходного налога

Налоговым законодательством РФ для добросовестных налогоплательщиков предусмотрено право получить назад уплаченный подоходный налог в следующих случаях:

1. Благотворительность и понесенные на нее траты.
2. Обучение.
3. Покупка жилья.
4. Лечение и покупка лекарств.
5. При взносах в негосударственные пенсионные фонды.
6. При взносах на накопительную часть пенсии (трудовой).

Также законодательными актами РФ предусмотрены другие виды вычетов.

Возврат налога при оплате обучения налогоплательщики могут осуществить как за свое образование, так и за образование детей. При этом гражданин должен быть официально трудоустроен и платить в ФНС 13% от своей зарплаты, а также иных возможных доходов (например, продажа жилья, которое было куплено меньше чем три года назад).

НК РФ устанавливает ряд особенностей, которые необходимо учитывать при оформлении возврата НДФЛ:

1. Если возвращаешь налоговые вычеты за свое образование, то форма обучения не имеет значения (оно может быть очным, заочным, дневным, вечерним, долгосрочным, краткосрочным и т.д.).
2. Для возврата часть стоимости от обучения детей существует ограничение – только до 24 лет и только по очной форме. Для подопечных возраст ограничивается 18 годами.
3. Получить обратно налоговые выплаты за брата и сестру можно при таких же условиях, если бы данное право реализовывали родители.

В данном вопросе самое главное это наличие у образовательной организации лицензии и всей остальной документации, подтверждающей законность ее деятельности. Список учреждений довольно широк:

1. Частные детские сады.
2. Частные школы.
3. Учреждения, дающие дополнительное образование как для взрослых, так и для детей (например, платные секции, кружки, спортивная школа, повышение квалификации, курсы в автошколе, курсы иностранного языка и т.д.).

Образовательное учреждение необязательно должно быть государственным. Это может быть даже иностранное учреждение.

Общая сумма, подлежащая возврату, рассчитывается исходя из ставки в 13% за прошедший год. Особое внимание стоит обратить на то, что гражданин не может получить больше, чем он оплатил налогов. Например, если годовая сумма налогов будет составлять 50 000 рублей, а размер вычета будет составлять 65 000 рублей, то он получит лишь 50 000 рублей.

Но законодательными актами установлены ограничения, в силу которых. Максимальная сумма, от которой будут высчитываться 13% не может быть выше 50 000 рублей на ребенка и 120 000 рублей на себя.

Для того, чтобы вернуть себе часть налога необходимо:

1. Собрать документы: справку с места работы по форме 2-НДФЛ, документы, подтверждающие оплату обучения и законность деятельности образовательного учреждения, свидетельство о рождении ребенка (если деньги возвращаются за обучение детей).
2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
3. Предъявить в налоговую все вышеперечисленные документы и ждать решения.

Не знаете с чего начать? Юристы нашего портала окажут вам квалифицированную помощь в получении налогового вычета.

Налоговый вычет за обучение можно вернуть за 3 года

Кому возвращают налоговый вычет за обучение

Платно или бесплатно, но все мы когда-то учились. При этом мало кто знает, что можно вернуть часть уплаченной суммы за образование. На налоговый вычет за обучение имеют право все, кто является резидентом, гражданином РФ и платит налог в размере 13% от заработка. Естественно, вернуть деньги за учебу может только тот, кто непосредственно подписывал договор на обучение. Т.е. если это делали родители, то и возврат будут оформлять они, если же договор заключен студентом, то сам он.

Пакет документов для возврата

Чтобы вам вернули налоговый вычет за обучение, необходимо собрать в МИФНС такие документы, как справка 2 НДФЛ, лицензия о том, что учебное заведение может заниматься образовательной деятельностью, копия договора об обучении, заполненная декларация и оригиналы квитанций об оплате. Вернуть деньги вы можете за последние три года. Получить вычет родители могут только в том случае, если у ребенка форма обучения очная. Сам же студент может вернуть деньги независимо от формы обучения. Если налоговый вычет за обучение получают родители, опекуны, попечители, то им еще необходимо предоставить свидетельство о рождении ребенка, документ опекуна, свидетельство о попечительстве, а также подтверждение из учебного заведения, что учится ребенок на дневном отделении.

Размеры социального вычета

Сумма вашего возврата будет равна 13% от расходов, затраченных на обучение. Однако для налогоплательщиков-студентов она не может превышать 100 000 руб. в сумме с остальными его налоговыми вычетами, а если налогоплательщиком является родитель, то возврат не будет превышать 50 000 руб. за обучение всех его детей, не достигших 24 лет и обучающихся на дневной форме в учреждениях системы образования; если возврат получает опекун или попечитель, то сумма его не может превышать 50 000 руб. за уплаченное обучение своих подопечных, не достигших 18-летия и бывших подопечных, не достигших 24 лет и обучающихся на дневном отделении.

Когда пакет документов собран, нужно принести их в районную налоговую инспекцию. Декларацию налоговые органы проверяют в срок до 3-х месяцев, после этого вам звонит инспектор и сообщает о принятии положительного решения. Вы приходите еще раз в налоговую и пишете заявление о желании получить налоговый вычет за обучение. Чаще всего оно имеет произвольную форму, но иногда в налоговой дают печатный бланк. При этом вам нужно будет приложить реквизиты карты или сберкнижки (они не должны быть зарплатными), на которую вернут социальный налоговый вычет на обучение. После этого вам остается только проверять, когда поступят деньги. Обычно это происходит через месяц после подачи такого заявления. Чтобы сэкономить ваше время и ваши усилия, лучше делать возврат сразу за три года - это максимально возможный период для компенсации.

Сроки подачи заявления на возврат

Строго определенных сроков подачи документов на налоговые вычеты за обучение нет. Подать их вы можете в любое для вас удобное время. Главное, чтобы возврат производился за предыдущие годы, в которых была произведена оплата, а не за текущий период.

Образец заявления на стандартный налоговый вычет -2012 год!

Стандартный налоговый вычет на детей в 2012 году увеличился. Он производится работодателем автоматически. Но иногда возникает необходимость самостоятельно контролировать данный вопрос. Если Вам необходимо написать заявление на получение стандартного налогового вычета, то его образец Вы можете найти на данной страничке.

Если же необходима юридическая помощь, тогда заполните форму, которая расположена ниже и наши юристы Вам перезвонят.

(Ф.И.О. физического лица полностью)

физического лица о получении налоговых вычетов

в течение 2012 года

В соответствии со ст.218 «Стандартные налоговые вычеты» НК РФ ч.II прошу при исчислении размера налоговой базы и налога на доходы физических лиц по ставке 13% производить следующие стандартные вычеты, так как:

(других мест работы не имею/ по другому месту работы указанные ниже вычеты не производятся)

(Отметить нужный пункт знаком «Х»)

1*. В размере 400 руб. за каждый месяц налогового периода до достижения начисленного дохода 20 000 руб. с начала текущего года (по пп.3 п.1 ст. 218)

2*. В размере ________________ руб. за каждый месяц на основании представленного

3000 руб. 500 руб.

____________________________________________________
(по пп.1 и/или 2 п.1 ст.218)

3. В размере 1400 руб. на ___________________________

указывается кол-во детей до 18 лет

_______________________________________________________________________________указывается кол-во учащихся дневной формы обучения, аспирантов, ординаторов, студентов, курсантов возрасте до 24 лет

за каждый месяц налогового периода до достижения начисленного дохода 280000 руб. с начала текущего года:

1. _______________________________________________________________________Ф.И.О. ребенка или учащегося, год рождения, где учится

__________________________________________________________________________ номер свидетельство о рождении/ паспорта/справки учебного заведения, дата выдачи, кем, когда**

1. _______________________________________________________________________Ф.И.О. ребенка или учащегося, год рождения, где учится

__________________________________________________________________________ номер свидетельство о рождении/ паспорта/справки учебного заведения, дата выдачи, кем, когда**

1. _______________________________________________________________________Ф.И.О. ребенка или учащегося, год рождения, где учится

__________________________________________________________________________ номер свидетельство о рождении/ паспорта/справки учебного заведения, дата выдачи, кем, когда**

4. Налоговый вычет по п.3 Заявления прошу производить в двойном размере, т.к. являюсь ______________________________________________________________

вдовой (вдовцом), одиноким родителем, опекуном, попечителем

__________________________________________________________________________ наименование документа, подтверждающего право на данный вычет, дата выдачи, кем, когда*

В зарегистрированном браке не состою.

«______» _______________2007 г. ________________ / _______________________/

дата подпись Ф.И.О.

* В соответствии с п.2 ст.218 налогоплательщикам, имеющим право более чем на один стандартный налоговый вычет ( по п.1 и 2 настоящего Заявления), предоставляется максимальный из соответствующих вычетов.

** копия документа представляется в приложении

Получение налогового вычета за обучение

Здравствуйте. Вопрос касается налогового вычета за обучение (очная форма, магистратура).

Ситуация такая: в договоре на обучение в качестве заказчика и плательщика указан отец ребенка, он оплатил первый семестр (но это было в 2012 году), однако остальные 3 семестра обучающийся оплачивал сам со своей стабильной зарплаты (начиная с 2013 года). Обучение длилось с 2012 по 2014 год. Как действовать в этом случае? На кого должен оформляться вычет? На момент последней оплаты обучения ребенку еще не исполнилось 24 года.

Алексей Владимирович (22.12.2015 в 12:26:24)

Действительно, согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате образовательных услуг Вы можете рассчитывать на налоговый вычет части затраченных на обучение денег.

Вы можете воспользоваться социальным налоговым вычетом на собственное образование и вернуть себе часть расходов, если:

• Вы оплатили образовательные услуги в официальных образовательных учреждениях (например, в ВУЗе, техникуме, автошколе или учебных курсах) .
• Вы официально работаете и платите подоходный налог (его платят все наемные работники);

У налогового вычета за собственное обучение (в отличие от вычета за обучение детей) нет никаких ограничений на форму обучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другую форму.

Размер налогового вычета за собственное обучение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

1. Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты)
2. Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. руб. (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)
3. Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на обучение, а ко всем социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения и благотворительности). Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. руб. (соответственно вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).

Для того чтобы оформить налоговый вычет на обучение Вам понадобятся следующие документы и информация:

- Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете здесь). В ИФНС подается оригинал декларации.

- Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).

- Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.

Eсли за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.

- Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления. Если понадобится помощь в составлении такого заявления, то я всегда буду рад Вам помочь

- Договор с учебный заведением, в котором указана стоимость обучения. В ИФНС подается заверенная копия договора.

Eсли стоимость обучения со времени заключения первоначального договора повысилась, то требуется представить документы, подтверждающие это увеличение. Таким документом обычно служит дополнительное соглашение к договору.

- Лицензия учебного заведения, подтверждающая его статус. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.

Eсли в договоре на обучение указаны реквизиты лицензии учебного заведения, то предоставление лицензии не является обязательным.

- Платежные документы, подтверждающие факт оплаты обучения (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.

Как получить налоговый вычет за обучение – документы, сроки, сумма и прочие нюансы

Недавно сотрудничала с компанией Автогарантия, которая помогла мне в возмещении ущерба от моего автодилера. В моей машиной случилась поломка, а они не хотели мне выплатить компенсацию)) А с помощью юридической помощи, я смогла получить выплату за ущерб. Спасибо Автогарантии за это.

Отличная юридическая компания, без каких то замечаний все быстро сделали, довольна юристом Еленой Владимировной очень. Советую к ним обращаться если есть необходимость.

Открывал тут ИП. Доволен, все быстро, без проблем. Очень милые девушки в отделе))) Довольно хорошая цена, у многих других было дороже, когда выбирал. Все подробно рассказали, посоветовали по многим вопросам. Очень удобно, что сразу и к нотариусу сводили,опять же милая девушка со мной ходила))))))))) Когда открывал ИП, счет был не нужен, теперь понадобился, как раз сейчас тоже через ЭКЛЕКС открываю, такая услуга у них тоже есть, опять же очень удобно. Вобщем впечатления только положительные!

От имени компании ООО «Северо-Западные Навигационные Технологии» выражаем благодарность ГК «БАФРА» за надежность, стабильность, оперативность в процессе нашего сотрудничества! ГК «БАФРА» показала свою способность с полной ответственностью подходить к ведению учета, выполнять поставленные задачи качественно о в срок. Отличительной чертой ГК «БАФРА» является высокий профессионализм, организованность сотрудников компании и сильный командный дух. Мы высоко ценим индивидуальный подход к работе и ту компетентность, которые ГК «БАФРА» неоднократно проявляли!

От всей души хочу сказать огромное спасибо всему коллективу агентства STOP Collection! У меня была очень серьезная проблема по оплате задолженности банку, на общую сумму 1.5 млн руб, и банк подал в суд для ее взыскания. Благодаря действиям их юристов удалось получить максимально- возможную отсрочку до вступлению решения суда в силу, т.к денег на тот момент не было и очень требовалось время для сбора нужной суммы. Несмотря на небольшую задержу я осталась очень довольна результатом их работы! Анна Багмет

В наше время далеко не у всех желающих есть возможность бесплатно получить знания. И, чтобы хоть как-то помочь с тяжелым бременем платы за обучение, государство дает возможность получить налоговый вычет за обучение. Читайте далее о том, как получить налоговый вычет за обучение, какие документы понадобятся, и на какой возврат стоит рассчитывать.

Сегодня, если грамотно составить документы на налоговый вычет, то можно получить значительные скидки за обучение в виде возврата уплаченных налогов. Все это прописано в первом подпункте второй статьи 219 НК РФ, там же указано, что получить налоговые вычеты может как непосредственно сам обучающийся, так и его родитель (опекун) .

План действий по оформлению налогового вычета достаточно прост: собирайте документы и отдаете их в налоговую службу по месту прописки. А дальше вам уже расскажут, что нужно донести или переделать и проинформируют о дальнейших действиях и сроках перевода денежных средств.

Для оперативного и простого получения налогового вычета следует заблаговременно позаботиться о подготовке документов.

Во-первых, необходимо зайти в налоговую и взять декларацию на доход физических лиц за прошлый год. Впрочем, можно просто скачать форму НДФЛ-3 для заполнения. даже не заходя в государственное учреждение и заполнить его в соответствии с рекомендациями по заполнению формы НДФЛ-3.

Во-вторых, по месту работы необходимо будет взять справку по форме 2-НДФЛ (о доходах) с доходами и вычетами за последний год. Если вы меняли работу в течение последнего года, то придется брать справки у всех ваших работодателей за последний год.

В-третьих, необходимо написать заявление на возврат налога. В тексте заявления необходимо указать ваши банковские реквизиты, на которые вы хотите осуществить перевод денежных средств.

1. Паспорт и заверенные ксерокопии его первых страниц (основной и с регистрацией).
2. Заверенная копия договора с учебным заведением. В договоре должна быть указана стоимость обучения.
3. Чек об оплате времени обучения. Необходимо позаботиться о том, чтобы сохранить все чеки и приходные ордера, которые обязаны выдать при оплате обучения, только в этом случае можно будет возместить всю сумму налогового вычета за обучение. Если оплата проводится по безналичному расчету, необходимо будет представить документы, подтверждающие факт перевода денежных средств. Если студенту еще нет восемнадцати лет, в договоре необходимо прописать, что за обучение будут платить родители (братья, сестры) или опекун. Если вы не сохранили эти документы - не расстраивайтесь, выход есть, но придется побегать, что бы сделать выписки из архива учебного заведения. А это дополнительные траты времени и денег.
4. Заверенная копия лицензии учебного заведения - только в случае если не указаны реквизиты лицензии в договоре на обучение.

Если вы оформляйте налоговый вычет за обучение детей, то необходимо будет также предоставить копию свидетельство о рождении ребенка и справку из учебного заведения о том, что студент учится на очной форме обучения.

Помимо этого при разных обстоятельствах могут потребоваться копия свидетельства о заключении брака получателя, копия своего свидетельства о рождении, заверенные у нотариуса переводы всех документов составленных на иностранных языках.

Если Вы не знаете, как можно рассчитать налоговый вычет за обучение, лучше всего обратиться к специалистам или в налоговую инспекцию. Но можно попробовать самостоятельно рассчитать примерную сумму для возврата.

Отметим, что далеко не всегда налоговый вычет можно получить в полном объеме. Возврату подлежит лишь избыточный налог - это 13% от всей суммы налогового вычета в год. Разберёмся подробнее в данном вопросе.

Предположим, что ваша зарплата составляет 50 000 рублей в месяц. С этой зарплаты за календарный год вы заплатили подоходный налог на общую сумму равную 78 000 руб.

Если вы оплатили свое обучение на сумму, не превышающую максимально возможный налоговый вычет. который составляет 120 000 рублей, то предполагаемая сумма вычета равна сумме оплаты года обучения. А вернуть, в теории, можно лишь 13% от этой суммы. Если 13% от платы за обучение не превышает размер общего уплаченного вами за последний календарный год подоходного налога, то вы получайте её полностью. В противном случае вам придётся довольствоваться лишь той суммой, которая равняется сумме уплаченного вами подоходного налога.

Если вы заплатили за свое обучение более 120 тысяч рублей за год, то возможная сумма для возврата будет равна 13% от максимально возможной суммы возврата, т.е. от 120 тысяч рублей. Но, опять же надо сравнить уплаченный вами подоходный налог и полученную сумму. Если вы заплатили больше предположительной суммы налогового вычета - то можете её полностью вернуть, если же нет, то вернуть сможете лишь то, что заплатили до этого государству.

Если вы хотите сделать налоговый вычет за обучение ребенка, то там схема остается такой же, но максимально возможный налоговый вычет меняется с 120-ти до 50-ти тысяч рублей на одного ребенка. Если хотите вернуть за двоих, то до 100 тысяч и т.д.

Для получения налогового вычета за обучение ребенка должны быть выполнены некоторые условия, предусмотренные законодательством.

1. Получатель возврата должен быть указан в договоре на обучение и во всех документах на оплату.
2. Получатель должен быть официально трудоустроен в течение всего прошлого календарного года и, следовательно, оплачивать регулярно подоходный налог.
3. Ребенок должен обучаться в аккредитованных государственных официальных учебных заведениях.
4. Налоговый возврат за обучение ребенка возможен только при очной форме обучения.

Оплата за знания также не подлежит возврату, если она была выплачена из средств материнского капитала, выигрыша или денежного приза.

Следует так же учитывать, что налоговые вычеты на учебу невозможны в том случае, если детям уже исполнилось двадцать четыре года (или 18 лет, если за учебу платил опекун).

Социальный вычет на обучение 2016

Социальный вычет на обучение 2016 предоставляется только в том случае, если у образовательного учреждения есть соответствующая лицензия или другой документ, который подтверждает его статус учебного заведения.

Порядок предоставления социального налогового вычета на обучение установлен пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса РФ.

Социальный налоговый вычет на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее:

• собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная);
• обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
• обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
• обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
• обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя).

Социальный вычет на обучение 2016 предоставляется только при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает его статус как учебного заведения. Статус образовательного учреждения и типы образовательных учреждений определены Законом РФ от 10.07.1992 №3266-1 «Об образовании».

При наличии лицензии или иного документа, подтверждающего право на ведение образовательного процесса, социальный налоговый вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, в том числе:

• в детских садах;
• в школах;
• в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.);
• в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.).

Социальный налоговый вычет можно получить по расходам на обучение не только в государственном (муниципальном), но и в частном учреждении, причем не только в российском.

50 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении социального вычета.

120 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на собственное обучение, либо обучения брата или сестры, в совокупности с другими расходами налогоплательщика (оплата своего лечения (лечения членов семьи) за исключением дорогостоящего лечения, уплата пенсионных (страховых) взносов и дополнительных взносов на накопительную часть трудовой пенсии).

Платежные документы должны быть оформлены на налогоплательщика, а не на лицо, за которое производилась оплата обучения.

Для того чтобы воспользоваться своим правом на социальный вычет на обучение 2016. налогоплательщику необходимо:

1. Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ по окончании года, в котором была осуществлена оплата обучения.
2. Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ .
3. Подготовить копию договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг, в котором указаны реквизиты лицензии на осуществление образовательной деятельности (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии необходимо предоставить ее копию), а в случае увеличения стоимости обучения – копию документа, подтверждающего данное увеличение, например, дополнительное соглашение к договору с указанием стоимости обучения.
4. Если производилась оплата обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры, необходимо дополнительно предоставить копии следующих документов:

• справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);
• свидетельство о рождении ребенка;
• документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства – договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного);
• документы, подтверждающие родство с братом или сестрой (если оплачивалось обучение брата или сестры).

1. Подготовить копии платежных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.).
2. Предоставить в налоговую инспекцию по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение социального налогового вычета по расходам на обучение. При себе необходимо иметь оригиналы документов для проверки налоговым инспектором.
3. В случае если в предоставленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение.

Сумму излишне уплаченного налога вернут в течение одного месяца со дня получения документов, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки (п.6 ст.78 Налогового кодекса).

В начале 2015 года системного администратора Конакова В.А. решили повысить по должности до технического директора компании с ежемесячной заработной платой 50 000 рублей.

Конаков В.А. в связи с получением новой должности решил получить второе высшее образование в университете, ежегодная стоимость обучения в котором составляет 100 000 рублей, а срок обучения – 3 года. В том же году он поступил в университет и решил сразу оплатить полную стоимость обучения за 3 года в размере 300 000 рублей.

В начале 2016 года Конаков В.А. обратился в налоговую инспекцию на получение налогового вычета на обучение (о других вычетах он не заявлял). Так как расходы, по которым можно получить социальный вычет на обучение 2016. ограничиваются 120 000 рублями, вычет составил 15 600 рублей:

120 000 руб. х 13% = 15 600 руб.

Поскольку работодатель в 2015 году уплатил с доходов Конакова В.А. НДФЛ в размере 78 000 рублей (50 000 руб. х 12 месяцев х 13%), вычет он смог получить в полном объеме.

Если бы Конаков В.А. оплачивал стоимость обучения поэтапно, т.е. в размере 100 000 рублей в год, суммарный размер вычета на обучение за 3 года составил бы 39 000 рублей:

(100 000 руб. х 13%) х 3 года = 39 000 руб.

Поэтому, оплачивая многолетнее обучение единовременно, нерадивый студент Конаков В.А. потерял часть вычета на обучние. поскольку полная стоимость обучения в 300 000 руб. превысила предел расходов в 120 000 руб. с которого рассчитывался размер социального налогового вычета .

Вычеты за обучение ребенка обычно получают его родители. А как быть в ситуации, если обучение оплатил дедушка? Может ли он претендовать на социальный налоговый вычет, если мама ребенка не работает?

По законодательству получить социальный вычет на обучение детей в возрасте до 24 лет могут только родители, опекуны либо брат или сестра (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Инспекция предоставляет вычеты при подаче декларации 3-НДФЛ по окончании года (п. 2 ст. 219 НК РФ). Но дедушки и бабушки права на социальный вычет не имеют, даже если они сами оплачивают обучение своих внуков. Так считают и чиновники (письмо Минфина России от 27.01.12 № 03-04-05/5–82). А судьи их поддерживают (определение Санкт-Петербургского городского суда от 19.12.12 № 33–17569/12).

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое