Уведомление об открытии расчетного счета ИП: как и кому отправлять

Сделать уведомление об открытии расчетного счета ИП должен сделать в соответствии с российским законодательством, чтобы избежать штрафа. Посмотрим, какими факторами лучше всего руководствоваться, чтобы в этом вопросе не возникло никаких проблем.

Каждый индивидуальный предприниматель, который открывает расчётный счёт, должен руководствоваться здравым смыслом при выборе банка. Но можно дать несколько общих рекомендаций:

• Чем ниже стоимость расчётно-кассовых услуг, тем выгоднее будет пользоваться услугами банка. Важно учитывать, берёт ли банк плату, если операции по счёту отсутствуют.
• Удобный интернет-банкинг позволит отслеживать все транзакции в любой желаемый момент.
• Наличие кредитных программ и дополнительных опций сделает пользование счётом более удобным.

Чтобы не возникало непредвиденных проволочек, предварительно нужно уточнить список необходимых документов для открытия счёта и собрать их. Как правило, информацию можно узнать при визите в банк или же на сайте.

Как правило, расчётный счёт можно открывать после предоставления следующих документов:

• паспорт ИП или его представителя, а также паспорта лиц, ставящих подписи в банковской карте;
• оригинал или заверенная копия свидетельства о государственной регистрации ИП вместе с номером ОГРНИП;
• оригинал или заверенная копия свидетельства о постановке на налоговый учёт вместе с ИНН предпринимателя;
• выписка из ЕГРИП;
• письмо из Росстата.

Если адрес регистрации предпринимателя не совпадает с фактическим адресом пребывания, то необходимо будет также предоставить расписку и подтвердить фактическое место пребывания. По результатам проводимой в банке процедуры предприниматель получает документы, свидетельствующие об открытии счёта.

В течение семи рабочих дней после открытия счёта предпринимателю нужно будет уведомить об этом Федеральную налоговую службу. Согласно пункту 2 статьи 23 Налогового кодекса, сделать это предприниматель обязан, составив специальное уведомление об открытии расчетного счета ИП в налоговую. Оно составляется в соответствии с формой бланка №С-09-1 .

Просрочка семидневного срока предусматривает штраф в размере 5 тысяч рублей, что предусмотрено 118-й статьёй того же Налогового кодекса. Лучше всего не допускать такой ситуации.

Чтобы уведомить налоговую службу, необходимо распечатать бланк №С-09-1 в двух экземплярах и заполнить. После этого оба экземпляра нужно будет отдать в ИФНС по месту регистрации при личном визите или же отправить по почте (тогда это лучше делать с запасом по времени).

После получения уведомления налоговая высылает один экземпляр обратно ИП, а второй оставляет у себя. На заполненном экземпляре, который остаётся у ИП, ставится штамп с датой, сообщающей о том, когда заявление было принято ИФНС.

В течение того же срока (семи рабочих дней) необходимо уведомить об открытии счёта Пенсионный фонд. Для составления документа существует утверждённая форма: уведомление об открытии расчетного счета ИП в ПФР (бланк можно скачать здесь ). Лучше всего использовать именно её, чтобы избежать любых несоответствий и неточностей.

Федеральный закон, регламентирующий уплату страховых взносов (212-ФЗ) включает в себя положение о том, что предприниматели, которые вовремя не уведомят Пенсионный фонд о том, что открыли расчётный счёт, будут оштрафованы на 5 тысяч рублей (статья 46.1 упомянутого закона). Поэтому лучше решить этот вопрос сразу и потом не возвращаться к нему.

Отдельный вопрос — необходимость уведомить Фонд социального страхования. Это нужно делать только тем предпринимателям, у которых есть или были наёмные работники. Наём персонала автоматически подразумевает, что ИП состоит на учёте в Фонде социального страхования как работодатель.

В этом случае необходимо уведомление об открытии расчетного счета ИП в ФСС. Форма утверждена в Письме Фонда социального страхования РФ от 28 декабря 2009 года (номер документа — 02-10/05-13656).

Все перечисленные уведомления должны быть отправлены в течение семи рабочих дней (чуть больше недели). Далеко не всегда у предпринимателя может найтись достаточно времени, чтобы лично посещать все уполномоченные государственные организации. Но не уведомлять их нельзя, а просрочка автоматически влечёт за собой штраф.

Поэтому есть несколько способов разослать уведомления, не подразумевающие таких больших затрат времени и сил:

1. Можно воспользоваться почтовыми услугами и отправить уведомления по почте. Делать это, разумеется, лучше всего с запасом по времени. Кроме того, в отправление нужно будет вложить опись, чтобы избежать потери документов.
2. ИП может использовать современные технологии и уведомить службы через Интернет. Однако для этого нужно будет всё равно потратить некоторое время. К тому же необходимо будет обязательно убедиться, что данные были отправлены без ошибок и сбоев.
3. Предприниматель может доверить все заботы своему законному представителю, действующему по доверенности. Нередко представителем становится работник фирмы, предоставляющей помощь индивидуальным предпринимателям.

ИП вправе сам выбрать, каким из этих способов воспользоваться, чтобы максимально сэкономить время и силы.

Образец уведомления об открытии расчетного счета

У большинства тех, кто занимается бизнесом открыты счета в банках, это облегчает процесс расчетов, особенно для крупного бизнеса, когда суммы денег не представляются в наличном виде. До недавнего времени закон обязывал и предпринимателей и юридических лиц посылать уведомление об открытии расчетного счета в государственные органы, такие как налоговая и пенсионный фонд, об открытии или закрытии расчетного счета. Но благодаря нововведениям в нормы закона в этой части, с мая 2014 года в этом нет никакой необходимости и банки сами уведомляют все необходимые учреждения.

Оформление уведомления об открытии счета в банке

Раннее данный документ выглядел как унифицированная форма на трех страницах, которую необходимо было заполнять, вписав информацию о

наименование и форма юридического лица или предпринимателя;

дата открытия расчетного счета или его закрытия;

реквизиты банковской организации, включая название банка, его адрес нахождения, БИК и сам номер счета для расчетов.

Открытие расчетного счета индивидуальным предпринимателем

В процессе ведения коммерческой деятельности индивидуальным предпринимателям часто необходимо открыть счет в банке для того, чтобы проводить денежные расчеты. В целом, закон не обязывает к открытию счета и это необязательное действие для предпринимателя.

Но есть некоторые условия, при которых оно становится обязательным

Когда оплата товаров, услуг или работ предпринимателя происходит безналичным способом.

Когда размер оплаты в рамках одного соглашения составляет более ста тысяч рублей, в таком случае закон обязывает производить расчет в безналичной форме, соответственно смотрим первый пункт.

Здесь надо отметить, что закон не ограничивает предпринимателя в выборе банковской организации, он может его открыть в любом отделении банка в России и в любое время после регистрации себя как предпринимателя.

Открытие расчетного счета юридическим лицом

В отличие от предпринимателей, организации обязательно должны иметь открытый счет в банке для расчетов, а так же для оплаты налогов и взносов.

Для его открытия необходимо собрать пакет документов и предъявить его сотрудникам банковской организации

свидетельство о регистрации юридического лица;

учредительная документация компании;

свидетельство с ИНН;

документ, подтверждающий полномочия граждан, имена которых будут указаны в сведениях о счете;

выписка из Госреестра юрлиц;

в случае необходимости — лицензия на деятельность компании.

Заполнить уведомление об открытии расчетного счета

25 июня 2014, просмотров: 2133, Раздел: Документы

При регистрации ИП или ООО предприниматель или юридическое лицо открывают расчетный счет в банке. В течение 7 дней после открытия счета индивидуальный предприниматель (юридическое лицо) должен сообщить в налоговый орган, ПФР, ФСС об этом путем отправки уведомления об открытии расчетного счета (ст. 23 НК РФ и ст. 28 ФЗ №212).

Налоговый Кодекс РФ и Федеральный закон 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный Фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования» регламентируют порядок и сроки соответствующих органов об открытии расчетного счета.

Уведомление об открытии расчетного счета — это письменное извещение о действиях, произведенных предпринимателем с банковскими счетами. Извещение об открытии расчетного счета заполняется на бланке установленной формы от руки или в электронном виде в программе «Налогоплательщик ЮЛ». Заполнять уведомление об открытии расчетного счета необходимо в двух экземплярах — один из них после отметки соответствующего органа будет возвращен отправителю.

Заполненные уведомления об открытии расчетного счета можно отправить по почте заказным или ценным письмом или принести лично в территориальные отделения контролирующих органов.

Уведомление об открытии расчетного счета в налоговый орган заполняется по форме №С-09-1 с обязательным указанием следующих реквизитов:

• ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика);
• КПП;
• вид организации;
• название организации;
• ОГРН (для ИП — ОГРНИП);
• причины действия (открытия - «1», закрытия - «2»);
• место выполнения действия (банк - «1», орган Федерального казначейства - «2»)

В извещении об открытии расчетного счета для ФНС заполняются 2 листа — титульный и лист А или Б в зависимости от места открытия счета (в банке — лист А, в Федеральном казначействе — лист Б).

Титульный лист содержит информацию об организации, ее руководителе, а также дату отправки и подпись ответственного лица.

На втором листе указываются:

1. номер расчетного счета;
2. дата открытия расчетного счета (день, месяц, год);
3. место нахождения банка (казначейства);
4. реквизиты банка или казначейства (ИНН, БИК, КПП);
5. печать организации;
6. подпись ответственного лица.

К уведомлению прикладывается копия справки об открытии счета из банка.

Для уведомления Пенсионного фонда России об открытии расчетного счета используется рекомендованная ПФР форма, в которой указываются:

• наименование ООО (ИП);
• реквизиты организации (ИНН и КПП);
• регистрационный номер юрлица (индивидуального предпринимателя) в ПФР;
• название отделения ПФР, в котором зарегистрирована организация (или ИП);
• сведения о банке;
• номер расчетного света;
• дата открытия расчетного счета;
• печать;
• дата отправки уведомления и подпись ответственного лица.

Примеры заполнения уведомлений об открытии расчетного счета можно рассмотреть, набрав соответствующий запрос в Интернет.

В уведомлении для Фонда социального страхования указывается аналогичная информация.

Если в недельный срок информация об открытии расчетного счета не будет предоставлена в контролирующие органы, виновные в этом лица могут быть подвергнуты штрафу — для ИП и должностных лиц его размер составляет 2000 руб, для юридических лиц — до 5000 руб.

Чтобы заполнить уведомление об открытии расчетного счета правильно. предварительно изучите образцы заполнения в интернете.

Блог Виктора Деревянко: Открытие валютного расчетного счета индивидуальным предпринимателем

Как легально работать с заграничными клиентами - проблема, актуальная для многих программистов. Не так давно на хабре была опубликована статья Как легально получать деньги из-за пределов России. где этот вопрос рассмотрен детально. Крайне полезная статья. Тем не менее, в ней опущены некоторые тонкости, порой незначительные, но вызывающие вопросы на практике. Попробую восполнить ряд пробелов исходя из личного опыта.

Для открытия расчетного счета требуются нотариально заверенные копии следующих документов: свидетельство о регистрации ИП, ИНН, информационное письмо органа государственной статистики об учете в ЕГРПО, выписка из ЕГРИП. При открытии двух счетов (рублевого и валютного) с меня потребовали один пакет документов.

Вы открыли два счета - рублевый и валютный. Теперь у вас есть три счета: расчетный рублевый счет, текущий валютный счет и транзитный валютный счет.

Первое что нужно сделать - уведомить об открытии счета налоговую, пенсионный фонд (ПФ) и фонд социального страхования (ФСС) (Update. ФСС нужно уведомлять только если у вас есть наемные работники ). Сделать это нужно в течении 7 дней (см. пункт 3 статьи 28 Федерального закона от 24.07.2009 #212-ФЗ и пункт 2 статьи 23 Налогового кодекса РФ). Соответственно, нужно составить по три уведомления для каждого счета, каждое в двух экземплярах. Т.е. у вас должно быть 2 * 3 * 2 = 12 уведомлений. Один экземпляр вы отдаете, другой оставляете себе. Кстати: 7 дней - это семь рабочих дней. Дата открытия счета указана в справке, которую вам выдают в банке.

Форма уведомления для налоговой есть в программе Налогоплательщик ЮЛ. Только имейте ввиду, что форма там может в любой момент измениться, поэтому всегда используйте свежую версию программы. Лично я сделал уведомление по образцу предыдущего года, пришел в налоговую и меня с ним, естественно, завернули. Ходил второй раз.

Внимание: в уведомлении об открытии валютного счета указывается номер текущего валютного счета (не транзитного!). И еще: если у вас есть печать, то не забывайте ставить ее на уведомлениях.

Следующий шаг - заключение договора с заказчиком. В нашем случае, со стороны банка к договору предъявлялись следующие требования: договор составляется на двух языках (в две колонки: слева на русском, справа на английском), из договора должна быть понятна максимальная сумма, которая может быть получена в рамках договора и максимальные сроки выполнения.

Мы успешно применили прием, описанный в указанной выше статье - "Если оплата планируется периодически, а делать акты о выполненных работах каждый раз нет желания, то нужно добавить [ключевую] фразу".

В нашем случае "ключевая" фраза прозвучала так:Заказчик перечисляет Исполнителю по настоящему Договору ежемесячный аванс на расчетный счет Исполнителя на основании выставленного счета в размере, определенном Сторонами на основании отчета Исполнителя о количестве затраченные часов на разработку Программного обеспечения. Окончательный расчет по Техническому заданию Заказчиком производится на расчетный счет Исполнителя, на основании счетов выставленных Исполнителем, в срок не позднее 15 (пятнадцати) календарных дней с момента подписания Сторонами Акта приема-передачи по данному Техническому заданию.

То же самое на английском: The Customer transfers Executor monthly advance payment according to the present agreement and invoice, in which the actual amount is based on Executors report and the amount of hours the Executor spent developing the Software. Final payment according to Technical Specification is done by the Customer to the bank account o the Executor according to the Executor's invoices not later than after 15 (fifteen) calendar days from the date on signing Acceptance Act by the parties.

• В нижний колонтитул договора вставляем подписи обеих сторон. Распечатываем и подписываем каждую страницу договора, на последнюю ставим свою печать.
• Отправляем скан договора по емейлу заказчику.
• Заказчик подписывает копию на каждой странице, на последней ставит свою печать и отправляем обратно вам.
• Вы распечатываете полученный документ и на каждой странице в произвольном месте ставите свою печать, подпись и пишите «Копия верна»

В реквизитах договора указывается номер транзитного счета. Крайне важно, чтобы наименование клиента (контрагента) в договоре было в точности таким, как он зарегистрирован в своем банке и чтобы его наименование в платежных документах совпадало с его наименованием в договоре.

Про паспорт сделки, оформление счета и нюансы получения оплаты напишу в следующий раз.

Update 2012 Для удобства выложил образец договора с иностранным заказчиком, образец акта выполненных работ и образцы доп. соглашений - о продлении и досрочном завершении договора. Взять можно здесь.

Уведомление об изменении реквизитов расчетного счета

При открытии нового расчетного счета контрагентам достаточно прислать уведомление об изменении реквизитов. По факсу или по почте, в том числе электронной. Но если сумма сделки велика, чтобы быть уверенным в том, что партнер действительно знает верные реквизиты, можно (но не обязательно) подписать с ним допсоглашение к договору.

Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах «Системы Главбух» и «Системы Юрист».

1. Ситуация:У кредитора изменились банковские реквизиты. Кредитор не известил об этом должника. Должник исполнил денежное обязательство по прежним реквизитам. Сможет ли кредитор потребовать от должника уплаты долга по новым реквизитам и взыскать санкции за просрочку оплаты

Если кредитор не известил должника об изменении своих банковских реквизитов, то должник вправе исполнить свое денежное обязательство по известным ему реквизитам кредитора. В этом случае все возможные проблемы, связанные, например, с нахождением денежных средств на счете неработающего банка, лягут на кредитора. Поэтому в интересах кредитора надлежащим образом уведомлять своих должников об изменении своих реквизитов.

В то же время, если кредитор уведомил должника об изменении своих банковских реквизитов, а должник все равно перечислил деньги по прежним реквизитам, то в этом случае должник не будет считаться исполнившим свое денежное обязательство перед кредитором. А значит, от него можно будет потребовать исполнения обязательства по новым реквизитам, а также взыскать санкции за просрочку платежа.*

Пример из практики: суд отказался взыскать задолженность с заказчика, так как сведения о новых банковских реквизитах исполнитель направил уже после того, как заказчик перечислил оплату по старым реквизитам

Истец (исполнитель) обратился в суд с иском к ответчику (заказчику) о взыскании задолженности по договору на выполнение опытно-конструкторских работ.

Решением суда первой инстанции в удовлетворении исковых требований отказано.

В кассационной жалобе истец ссылался на то, что ответчик был надлежащим образом извещен об изменении банковских реквизитов истца; платежи были произведены ответчиком на уже закрытый истцом счет в банке; получить данные денежные средства у истца нет возможности. В связи с этим, по мнению истца, обязательства по оплате выполненных работ ответчик надлежащим образом не исполнил.

Суд кассационной инстанции указал следующее. Между сторонами был заключен договор на выполнение опытно-конструкторских работ. Истец выполнил работы по договору. Ответчик работы оплатил по реквизитам, указанным в договоре. На момент оплаты банковские реквизиты истца, указанные в договоре, изменились. Истец полагал, что известил ответчика об этом. Ответчик утверждал, что доказательств его уведомления истцом об изменении банковских реквизитов в деле не имелось.

Если место исполнения не определено законом или договором и оно не явствует из обычаев делового оборота или существа обязательства, то денежное обязательство должно быть исполнено в местонахождении кредитора в момент возникновения обязательства (абз. 5 ст. 316 ГК РФ ). Применительно к денежным обязательствам, исполняемым путем безналичных платежей, местом исполнения обязательства является местонахождение обслуживающего кредитора банка.

Истец должен был доказать факт надлежащего уведомления ответчика о смене своих банковских реквизитов. Однако уведомление истца об изменении реквизитов не было получено ответчиком, соответствующих доказательств в деле не имеется. Дополнительное соглашение к договору на выполнение опытно-конструкторских работ, которое содержало новые банковские реквизиты, было направлено истцом и получено ответчиком уже после перечисления денежных средств по договору. Кроме того, действующее законодательство не содержит запретов или ограничений на открытие юридическим лицом нескольких счетов в разных кредитных организациях.

Факт перечисления денежных средств, являющихся оплатой за выполненные работы, на расчетный счет, указанный истцом в договоре, ответчиком доказан. Доказательств, подтверждающих извещение ответчика о смене банковских реквизитов, истцом не представлено. Следовательно, ответчик исполнил свою обязанность по оплате выполненных истцом работ.

На основании этого суд кассационной инстанции оставил обжалуемое решение без изменения, а кассационную жалобу – без удовлетворения (постановление ФАС Уральского округа от 6 декабря 2010 г. № Ф09-9923/10-С5 по делу № А50-22961/2009 ).

Таким образом, если у кредитора меняются банковские реквизиты, то необходимо незамедлительно уведомить об этом всех уже имеющихся должников по всем денежных обязательствам, а также получить доказательства получения должниками этих уведомлений. Например, если извещение осуществляется по почте, нужно получить уведомления о вручении заказных писем каждому из должников*.

кандидат юридических наук, судья Федерального арбитражного суда Уральского округа, магистр частного права

кандидат юридических наук, старший эксперт ЮСС «Система Юрист»

начальник правового управления ЗАО «Транскредитфакторинг»

2. Статья:Изменились реквизиты банка

Известите контрагентов. Чтобы оплата от ваших покупателей нигде не затерялась и поступила на счет компании вовремя, сообщите им новые реквизиты. Тут, по идее, достаточно письменно уведомить контрагентов. По факсу или по почте, в том числе электронной. Но если сумма сделки велика и ваше руководство хочет быть уверенным в том, что покупатель действительно знает верные реквизиты, можете подписать с партнером допсоглашение к договору*.

Журнал «Главбух», № 22, Ноябрь 2011

3. Статья:Что надо сделать, если ваша компания открывает новый расчетный счет

Шаг №5. Уведомить контрагентов о новых реквизитах

Если старый счет вы планируете закрывать, то уведомите о новых банковских реквизитах контрагентов. В противном случае оплату ваша компания не получит. Для уведомления подойдет обычное письмо. Чтобы облегчить вам работу, см. примерный образец такого письма*.

Журнал «Главбух», № 1, Январь 2011

4. Статья:Компания закрыла расчетный счет

Возможно, о том, что банковские реквизиты изменились, также потребуется уведомить контрагентов. Им можно разослать письма. В них приведите новые банковские реквизиты*. Иначе компания рискует не получить оплату вовремя.

эксперт журнала «Главбух»

Журнал «Главбух», № 14, Июль 2011

Персональные консультации по учету и налогам

Лучшие ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву. Ответы специалистов по налогообложению, бухгалтерскому учету и праву.

Образец приказа об открытии расчетного счета: Форма N С-09-1 Сообщение об

. Документы для Открытия Расчетного Счета ИП и. образец. об открытии расчетного. Жалоба в генеральную прокуратуру образец Госпошлина. Федеральный закон от 22 октября 2014 г. № 312-ФЗ «О внесении изменений в главу 25.3.

Форма n С-09-1 Сообщение об открытии (закрытии) счета. Приказ ФНС от 09.06.11 n ММВ-7-6/362@ Сообщение об открытии счета. Сообщение об открытии расчетного счета. сообщения об открытии счета. приказа с.

И первое. кого следует уведомить этом. это. естественно. родную налоговую инспекцию. В сощении организации или ип указываются наименование юридического лица ( либо фамилия. имя. отчество индивидуального предпринимателя), огрн для организации ( либо огрнип для индивидуального предпринимателя), инн. расчетный счет и реквизиты банка. В противном случае им также грозит штраф в размере 5000 рублей. . Если с заполнением формы возникают сложности. то воспользуйтесь примером заполнения предоставляйте заполненную форму уведомления в фсс в двух экземплярах один для фсс. второй для вас с отметкой фсс о принятии. Его можно найти либо на свидетельстве. которое вам выдадут. либо заранее поинтересуйтесь в банке. В качестве лица. имеющего право первой подписи. может выступать единоличный исполнительный орган управляющей организации. Юридическому лицу может быть отказано в.

расчетного счета. налоговых органов об открытии. счетов 2014; Образцы бланков. Уведомление об открытии. счетов (вкладов) и об. Форма уведомления утверждена приказом.

Как Открыть Расчетный Счет. / образец приказа об открытии расчетного счета

Сообщение об открытии счета. образца подписей и. об открытии расчетного счета. Уведомление об открытии счета. Приказ об. Расчетный счет №:

Форма N С-09-1 Сообщение об. / Образец приказа об открытии расчетного счета. Оценка: 369 / 500 Всего: 43 оценок.

Уведомление об открытии расчетного счета в 2016 году

Счета » Виды счетов » Расчетный счет » Нужно ли подавать уведомление об открытии расчетного счета в органы ФНС и другие фонды

Бесплатная консультация юриста по телефону: +8 (499) 703-35-33 доб. 213 (МСК), +8 (812) 309-52-81 доб. 764 (СПБ)

До принятия в 2014 году изменений в налоговое законодательство Российской Федерации абсолютно все субъекты хозяйственной деятельности обязаны были направлять уведомление об открытии расчетного счета в налоговую службу не позднее, чем по истечении семидневного срока с момента его открытия. Данная норма была императивной, поэтому имела принудительный характер. За ее несоблюдение правонарушители должны были понести заслуженное и установленное законом наказание – административный штраф от 5000 рублей.

До 2010 года сообщать об этом событии необходимо было только в местное отделение ИФНС России. После 2010 года под воздействием внесенных в законодательство изменений страховые компании получили большие полномочия. Теперь им передавалась функция полного контроля над страховыми взносами физических и юридических лиц. Поэтому с первого января 2010 года направлять соответствующие уведомления необходимо было не только в налоговую, но и в Пенсионный фонд, а также в Фонд социального страхования и Фонд обязательного медицинского страхования РФ. Уведомление об открытии расчетного счета с мая 2014 года отправлять в вышеуказанные органы не нужно. Данное требование полностью отменено.

На сегодняшний день существует несколько основных видов банковских счетов, а именно:

Отличаются они между собой целевым назначением и валютой. Первый вид наиболее распространен среди обывателей, которые не связывают свою профессиональную деятельность с предпринимательством. Немного иначе обстоят дела с р/с. Этот вид банковского счета востребован хозяйствующими субъектами. Оформить р/с могут следующие категории лиц:

1. Физические лица, не причастные к коммерческой деятельности. Например, пенсионеры или лица с ограниченными физическими способностями. Эти люди открывают РС для зачисления на них всякого рода пособий, льгот и иных видов социальных выплат.
2. Физические лица (индивидуальные предприниматели – ИП).
3. Юридические лица (организации).

Расчетный счет – это своеобразная учетная запись клиента банка, на которой отражается финансовое состояние денежных средств, находящихся на счету. Благодаря такому финансовому инструменту его владелец может осуществлять безналичный расчет со своими клиентами и партнерами. По закону, хозяйствующий субъект не обязан, а имеет право открывать р/с. Только он сам может решить, нужен ему счет в банке или нет. Однако эта норма меняет свой диспозитивный характер на императивный в том случае, если суммы заключаемых сделок между контрагентами превышают 100 000 рублей.

При необходимости или желании оформить счет можно на любом этапе формирования бизнеса. Однако чаще всего это происходит параллельно с прохождением обязательной для всех субъектов хозяйствования процедурой государственной регистрации.

До 02.05.2014 года, если новоиспеченный ИП или представитель организации не знали, куда сообщать об открытии расчетного счета, на помощь им приходили различные консалтинговые службы. Более того, если налогоплательщик не мог самостоятельно представить контролирующим органам необходимые справки и уведомления, то за него это могли сделать служащие все тех же консалтинговых или аутсорсинговых компаний.

Вся информация об открытии расчетного счета в случае представления уведомления в страховые и контролирующие органы третьим лицом должна быть подкрепленной доверенностью, иначе документ не будет принят. В соответствии с законом, оформить р/с в банке может не только его непосредственный владелец, но и его поверенный при условии представления им, помимо регистрационных документов, еще и нотариально заверенной доверенности.

Таким же образом обстоят дела и с отправкой необходимых уведомлений в иные контролирующие и страховые структуры. Поверенный может отправить уведомление об открытии расчетного счета в ФСС, налоговую службу и ПФ РФ только при наличии разрешения (доверенности) на такие действия.

Документ-уведомление имел строго определенную законом форму. Его бланк можно было найти и скачать на официальном сайте Федеральной налоговой службы РФ. Там же можно было найти и образец заполнения, а также основные правила оформления документа. Вот некоторые из них:

1. Заполнять бланк С-09-1 желательно ручкой с синими чернилами. Допускается также вариант заполнения бланка при помощи компьютера. Если выбран второй вариант, то дописывать ручкой ничего нельзя, и наоборот.
2. Каждой клеточке соответствует отдельная буква. Если бланк заполнялся вручную, то все буковки необходимо было писать в печатной форме.
3. С-09-1 для каждого счета оформлялась в двух экземплярах. Первый вариант оставался у владельца-налогоплательщика. Второй – направлялся в налоговую инспекцию.

Сведения об открытии расчетного счета вносились в бланк без помарок и ошибок. В противном случае данный документ инспекция отказывалась принимать до тех пор, пока не будут исправлены все недочеты. В отличие от доверенности и иных важнейших документов, это сообщение заверять в нотариальном порядке не нужно было. Уплата государственной пошлины при составлении и отправке бумаги также не предусматривалась.

Для того, чтобы облегчить жизнь налогоплательщикам, ФНС предоставила им возможность отправлять документы для регистрации бизнеса, а также всевозможные уведомления несколькими способами.

Зайдя на официальный сайт ФНС. пользователь может заполнить и отправить все важнейшие документы для регистрации и обслуживания своего дела. Не стала исключением также форма С-09-1. Там же на сайте клиент может найти образцы заполнения формы и при необходимости обратиться за помощью к онлайн-консультанту.

В таком случае необходимо было отправить ценное письмо об открытии расчетного счета в налоговую инспекцию с обязательной описью всего содержимого внутри. Дата отправки письма определялась по штемпелю. Один ставился на варианте, который оставался у владельца счета, а второй отмечался на экземпляре для местного отделения ФНС. Только с помощью этого знака отправитель мог подтвердить сроки отправки уведомления.

Руководитель организации, учредитель общества или индивидуальный предприниматель мог представить форму самостоятельно, придя в отделение налоговой инспекции по месту регистрации бизнеса.

Если вы открыли расчетный счет, но не знаете, кого уведомить и как, или же на это просто не хватает времени, то этим вопросом также может заняться доверенное лицо, но при условии нотариально заверенной доверенности, подтверждающей право осуществлять подобные действия от имени доверителя.

Неважно, когда субъект хозяйствования зарегистрировал свой бизнес. Важно то, когда он открыл р/с в кредитном учреждении. Дело в том, что налогоплательщик, по закону, в любом случае обязан был отправить в налоговую инспекцию сообщение об этом. Срок уведомления об открытии расчетного счета – семь рабочих дней с момента начала работы счета. Если это требование не было соблюдено, то нарушителя ждали санкции.

За нарушение установленных правил и норм недобросовестного налогоплательщика ждало наказание – административный штраф, но не блокировка счета (в полной мере или частично). Такая мера воздействия предусмотрена законом только для тех правонарушителей, которые не предоставили налоговые декларации и иную бухгалтерскую отчетность налоговым органам в установленные сроки. При открытии р/с за отсутствие уведомления об этом событии мог быть взыскан только штраф.

Очень опасным для «забывчивых» субъектов хозяйствования являлся тот факт, что количество уведомлений в ИФНС должно было быть эквивалентным числу действующих р/с. То есть, если налогоплательщик открывал в одном банке не один, а сразу три р/с, то и уведомлений в контролирующие органы должно было быть тоже три.

Такая же ситуация и со штрафами. Если предприниматель забывал уведомить налоговую о своих трех счетах, то и штраф размером в 5000 рублей умножался на 3, и сумма получалась равной 15000 рублей. Уведомление банка об открытии расчетного счета, помимо налоговой службы (с начала 2010), необходимо было также отправлять в ФСС, ПФ и ФОМС. За несоблюдение этих правил также был предусмотрен штраф в размере от 5000 рублей.

По закону, правоохранительные органы при необходимости имеют право затребовать от налоговых органов или самих банков информацию о наличии у субъекта тех или иных расчетных счетов. Затребовать у финансового учреждения информацию о р/с налогоплательщика может также и сама ФНС. На деле такой документ может быть получен только двумя способами:

• подача заявления в банк;
• отправка заявки в местную ИФНС.

В первом случае справка из банка об открытии расчетного счета придет к получателю только после того, как он в произвольной форме составит заявление и отправит его в банк. Во втором случае действия идентичны. Само оформление таких справок длится относительно недолго. На проверку и оформление данных должным образом может уйти пять дней. Но из-за присутствия в работе государственных и негосударственных структур нерациональной бюрократии весь процесс может растянуться на срок от 5 до 30 дней. На данный момент органы исполнительной власти борются с подобными проволочками, которые поглощают время добросовестных граждан и субъектов хозяйствования.

Уведомление об открытии расчетного счета с 2014 года устранено в полной мере. С 1 мая 2014 года, в соответствии с ФЗ № 59, при открытии одного или нескольких р/с в кредитной организации с налогоплательщика снимается обязанность оформлять и оправлять различные уведомления в страховые фонды, а со 2 мая 2014 г. отменена эта обязанность в отношении налоговых органов, согласно ФЗ № 52. Такие изменения в законодательстве Российской Федерации избавили всех владельцев расчетных счетов от ненужной бумажной волокиты.

Вместе с этим материалом часто читают: