6-НДФЛ: новая отчетность для всех работодателей

Представляем новую отчетную форму, которая вводится с 2016 года согласно Приказа российской ФНС ММВ-7-11-450 от 14.10.2015г.

Таким образом, форма 6-НДФЛ является обязательной отчетностью для всех, без исключения, работодателей. При этом, изменения были анонсированы уже давно, поэтому работодателям не следует удивляться.

Как известно, ранее сдавалась только форма 2-НДФЛ. которая сдавалась один раз в году, в виде информационной справки.

Отныне сдавать отчетность придется также поквартально.

Отчитываться понадобится не только компаниям, но и индивидуальным предпринимателям. Сдавать отчетность организациям со штатом работников до 25 человек можно на бумаге. Тем, у кого этот показатель выше, придется отчитываться в электронном виде, в файлах формата xml.

Согласно ожиданий законодателей, новая отчетная форма даст возможность фискальным службам оперативнее проводить проверки, которые касаются начислений и удержаний сумм подоходного налога и привлекать к ответственности при обнаружении нарушений.

Это становится возможным, потому что сама форма расчета содержит обобщенную информацию по любым физлицам, которые получали доходы от конкретного работодателя.

Также в отчете будут предусматриваться сведения о размерах начисленных и уплаченных с таких доходов налогах, о возможных вычетах и других основаниях, влияющих на начисление подоходного налога.

Новая форма составляется с учетом корректировок, которые водятся касательно выполнения налоговыми агентами своих обязанностей по удержанию НДФЛ. Так, в зависимости от типа полученного дохода, существуют и различные сроки по перечислению налога:

• с заработной платы, премиальных, дивидендов (более подробно можно прочитать в статье «Пример расчета НДФЛ с дивидендов в 2016 году и размеры ставки .») удерживается налог не позднее даты, которая следует за днем осуществления выплаты (в данный момент — это непосредственно день перечисления зарплаты либо получения наличности в банковской кассе);
• с пособий или отпускных не позже последней даты в том месяце, в котором производилась выплата (раньше было — не позже той даты, в которую была произведена выплата);
• с подотчетных лиц НДФЛ должен быть удержан не в дату утверждения отчета, а не позднее последнего дня того месяца, в котором утверждался авансовый отчет .

В отличие от уже привычной 2-й формы. которая составлялась по каждому сотруднику отдельно, новая отчетность рассчитывается по организации в целом.

Если 2-НДФЛ требовалось подавать один раз по окончании календарного года, то для 6-й формы отчетным периодом служит каждый квартал.

По его окончанию необходимо предоставлять расчеты соответствующих сумм дохода и уплаченных налогов.

Обращаем внимание, что в случае выпадения граничной даты подачи новой отчетности на праздничный либо выходной день. граничная дата в автоматическом порядке переносится на ближайший за этим рабочий день.

Дата реального получения физ лицом любого дохода определяется, как день выплаты такого дохода, например, перечисления на банковский или карточный счет получателя.

С текущего календарного года рассчитывать подоходный налог с материальных выгод придется ежемесячно, даже по полученным кредитным или заемным средствам.

Форму заполняют непосредственно налоговые агенты и передают в налоговую службу по месту фискального учета. Расчетная форма 6-НДФЛ включает в себя:

• титульный листок;
• 1-й раздел «Обобщенные показатели»;
• 2-й раздел «Даты и суммы фактически полученных доходов и удержанных налогов на доходы физических лиц».

Отчетность подлежит ежеквартальному заполнению и сдаче, при этом расчет осуществляется нарастающим итогом за 1-й, 2-й, 3-й квартал и так далее. Порядок заполнения отчетности регламентируется тем же Приказом ФНС.

Скачать бланк формы 6-НДФЛ можно по ссылке .

Впервые компании и предприниматели будут обязаны подать форму до 30 апреля 2016 года по итогам данных 1-го квартала. Весь график сдачи отчета выглядит примерно таким образом:

• 1-й квартал — до 30.04.2016;
• 2-й квартал — до 30.07.2016;
• 3-й квартал — до 30.10.2016;
• год — до 01.04.2017.

Предусмотрена и ответственность за нарушения в сроках сдачи новой отчетности. Теперь за каждый месяц просрочки придется заплатить штраф в размере 1000 рублей.

Кроме того, для налогоплательщика это чревато приостановкой финансовых операций по банковским счетам.

За предоставление недостоверных сведений на компанию дополнительно будет наложен штраф — 500 рублей за каждый из документов, подготовленных с ошибками.

В то же время, компания либо организация освобождается от ответственности в тех случаях, когда она самостоятельно обнаружит ошибки и предоставит фискальным органам уточненные данные и документацию прежде, чем это будет обнаружено в ходе соответствующих проверок.

Поделись с друзьями!

Форум: 6-НДФЛ Страница 53 Форум Главбух

Вчера была на семинаре.
там сказали, что да, с декабрем.

Вообще вот, что я от туда поняла:
Раздел 1 заполняется нарастающим итогом. Декабрьская з/п в строках 010-050 не отражается. В строке 070 будет сумма НДФЛ с этой з/п
Раздел 2 заполняется поквартально и там отражаются завершенные операции.
Строка 100 = дата начисления дохода = последний день месяца (при увольнении = последний день работы; отпускные и пособия = день выплаты)
Строка 110 = дата выплаты зарплаты (отражаем декабрьскую)
Строка 120 = день после выплаты з/п (т.е. крайний срок уплаты НДФЛ).
Строка 130 = сумма з/п за декабрь (в т.ч. НДФЛ)
Строка 140 = сумма НДФЛ

Март отразится в Разделе 1, а в разделе 2 его не будет.

По строке 080 отражается сумма не удержанного НДФЛ, который не удержан потому, что еще не выплачена з/п

Вот так и думала, кроме заполнения стр. 080. А сегодня через систему "Астал-Отчет" пришла рассылка от ФНС

Как заполнить раздел 2 расчета 6-НДФЛ
В Разд. 2 приводятся обобщенные показатели только о тех доходах, НДФЛ с которых был удержан и перечислен в бюджет в течение последних трех месяцев периода, за который подается расчет. То есть в Разд. 2 не надо показывать суммы доходов нарастающим итогом с начала года.
Кроме того, даже если доход получен в течение последних трех месяцев, за которые подается расчет, но срок перечисления НДФЛ с этого дохода еще не наступил, то этот доход в Разд. 2 также не отражается. Такой доход и удержанный с него НДФЛ отражаются в Разд. 2 расчета 6-НДФЛ за период, в котором налог должен быть перечислен в бюджет (Письма ФНС от 25.02.2016 N БС-4-11/3058@ (п. 2), от 12.02.2016 N БС-3-11/553@).
Например, срок выплаты зарплаты за месяц - 4 число следующего месяца. Соответственно, зарплата за март выплачивается 4 апреля, НДФЛ с нее должен быть перечислен в бюджет не позднее 5 апреля. В этом случае в расчете 6-НДФЛ за I квартал будут отражены:
- по строке 020 Разд. 1 - зарплата за январь - март;
- в Разд. 2 - зарплата за январь - февраль. Зарплата за март попадет в Разд. 2 расчета 6-НДФЛ уже за полугодие.
Раздел 2 состоит из нескольких блоков строк 100 - 140.
В отдельном блоке вы указываете данные о доходах, по которым (п. п. 4.1, 4.2 Порядка заполнения расчета):
- НК РФ установлена одна и та же дата фактического получения (строка 100);
- совпадает дата удержания НДФЛ (строка 110);
- НК РФ установлен одинаковый срок перечисления НДФЛ. Дата, не позднее которой надо перечислить налог, указывается по строке 120 (Письмо ФНС от 20.01.2016 N БС-4-11/546@).
Общая сумма таких доходов с НДФЛ отражается по строке 130, а общая сумма удержанного с них НДФЛ - по строке 140.

Теперь не знаю, что и думать. Все-таки не включать зарплату за декабрь 2015, выплаченную в январе 2016?

Сообщение от Среда
"Вчера была на семинаре.
там сказали, что да, с декабрем.

По строке 080 отражается сумма не удержанного НДФЛ, который не удержан потому, что еще не выплачена з/п"

Извините,не получается у меня выделить сообщение Среды,как цитату.

У нас семинара не было.Но мне по телефону налоговый инспектор сказал,что декабрьский ндфл в строке 070 не отражается. Строка 080 заполняется только когда ндфл вообще не возможно удержать. У каждой налоговой свое представление о заполнении этой декларации.

Последний раз редактировалось Баскова; 07.04.2016 в 22:52.

Меню пользователя Баскова

звонила в налоговую, говорят, что мартовский ндфл там не должен быть указан, а указывается, если вообще не сможем удержать

да,и у нас так говорят

Меню пользователя Баскова

Я за что купила - за то и продаю )))
После семинара попробовала заполнить в НалогоплательщикеЮЛ форму
Он заполняет строку 080 именно на сумма мартовского НДФЛ (по сути ставит туда разницу между строкой 040 и 070).

У меня программа Камин расчет з/платы тоже так заполняет.Но в налоговой с эти не согласны.

Меню пользователя Баскова

Страница 53 из 256

Ваши права в разделе

Вы не можете создавать новые темы

Вы не можете отвечать в темах

Вы не можете прикреплять вложения

Вы не можете редактировать свои сообщения

Текущее время: 11:59. Часовой пояс GMT +3.

Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2016, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot

Форма 6-НДФЛ: структура, порядок заполнения и - сроки сдачи

6-НДФЛ — это новая форма расчета по НДФЛ. Введена с 2016 года. Сдается ежеквартально. Расчет заполняется в целом по всем работникам компании и ИП. В нем указывается информация о доходах работников, исчисленных и удержанных суммах НДФЛ за отчетный период. В статье подробные разъяснения о том, кто и куда должен сдавать расчет, в какие сроки и что в нем указывать. А также видео комментарий эксперта по налогам.

Начиная с 1 января 2016 года все налоговые агенты (организации и ИП, имеющие наемных работников) обязаны представлять ежеквартально налоговую отчетность по НДФЛ по форме 6-НДФЛ «Расчет сумм НДФЛ, исчисленных и удержанных налоговым агентом». Форма расчета утверждена Приказом ФНС РФ от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@ и зарегистрирована Минюстом России 30.10.2015 № 39578.

Кроме того, сохраняется обязанность представлять ежегодно справку по форме 2-НДФЛ. При этом расчет 6-НДФЛ содержит данные в целом по всей организации, а 2-НДФЛ представляется персонифицировано по каждому физическому лицу, в отношении которого организация являлась источником дохода и выступала налоговым агентом по НДФЛ.

Расчет 6-НДФЛ состоит из титульного листа, раздела 1 «Обобщенные показатели» и раздела 2 «Даты и суммы фактически полученных доходов и удержанного налога на доходы физических лиц».

Обязанность по сдаче отчета возложена на организации и ИП, которые признаются налоговыми агентами на основании положений ст. 226 НК РФ.

• российской организацией — в налоговую инспекцию по месту своего учета;
• российской организацией, имеющей обособленные подразделения, — в налоговую инспекцию по месту учета головной организации и месту нахождения обособленных подразделений (в отношении физических лиц, получивших доходы от обособленных подразделений);
• индивидуальным предпринимателем — в налоговую инспекцию по месту осуществления деятельности в связи с применением налоговых режимов в виде уплаты ЕНВД и ПСНО;
• крупнейшим налогоплательщиком — в налоговую инспекцию по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика либо в налоговую инспекцию по месту учета такого налогоплательщика по соответствующему обособленному подразделению (отдельно по каждому обособленному подразделению).

Составляется и подается раз в квартал в общей сумме по организации, без персонифицированного учета.

Сдается ежеквартально не позднее последнего числа месяца, который следует за истекшим кварталом.

Сроки сдачи формы 6-НДФЛ в 2016 году:

• за I квартал 2016 г. - не позднее 4 мая 2016 г.;
• за полугодие 2016 г. - не позднее 1 августа 2016 г.;
• за 9 месяцев 2016 г. - не позднее 31 октября 2016 г.

Расчет по форме 6-НДФЛ за 2016 год нужно представить не позднее 1 апреля 2017 года.

Организации и ИП, имеющие численность физических лиц, получивших доходы в налоговом периоде, до 25 человек, вправе сдавать расчет на бумажных носителях. Все остальные налоговые агенты представляют отчетность в электронном виде.

Основанием для заполнения расчета 6-НДФЛ является регистр налогового учета (п. 1 ст. 230 НК РФ), в котором отражены:

• начисленные и выплаченные налоговым агентом доходы физическим лицам;
• предоставленные физическим лицам налоговые вычеты;
• исчисленные и удержанные налоги.

При этом используются специальные коды — справочники «Коды доходов», «Коды вычетов», утверждены приказом ФНС России от 10.09.2015 № МВ-7-11/387@ «Об утверждении кодов видов доходов и вычетов».

При заполнении формы расчета не допускается:

• исправление ошибок с помощью корректирующего или иного аналогичного средства;
• двусторонняя печать Расчета на бумажном носителе;
• скрепление листов Расчета, приводящее к порче бумажного носителя.

• текстовые и числовые поля формы расчета заполняются слева направо, начиная с крайней левой ячейки, либо с левого края поля, отведенного для записи значения показателя;
• если показатели соответствующих разделов расчета не могут быть размещены на одной странице, заполняется необходимое количество страниц. Итоговые данные отражаются только на последней странице;
• поле «Номер страницы» заполняется на каждой странице расчета и имеет сквозную нумерацию, начиная с Титульного листа. Порядковый номер страницы записывается слева направо, начиная с первого (левого) знакоместа. Например, на первой странице ставится — «001»; на десятой странице — «010»;
• расчет заполняется чернилами черного, фиолетового или синего цвета;
• в случае отсутствия значения по суммовым показателям указывается ноль («0»);
• в незаполненных знакоместах в правой части поля проставляется прочерк;
• дробные числовые показатели заполняются следующим образом: в случае если знакомест для указания дробной части больше, чем цифр, то в свободных знакоместах соответствующего поля ставится прочерк. Например: сумма исчисленного дохода заполняется по формату: 15 знакомест для целой части и 2 знакоместа для дробной части и, соответственно, при количестве в размере «1234356.50» они указываются как: «1234356--------.50».
• код ОКТМО указывается в соответствии с «Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований» ОК 033-2013 (ОКТМО), утвержденном Приказом Росстандарта от 14.06.2013 № 159-ст. налоговые агенты указывают код того муниципального образования на территории которого находится организация или обособленное подразделение организации;
• ИП, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся частной практикой, и признаваемые налоговыми агентами, указывают код по ОКТМО по месту жительства;
• налоговые агенты — индивидуальные предприниматели, которые состоят на учете по месту осуществления деятельности с применением системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности и (или) патентной системы налогообложения указывают код по ОКТМО по месту учета индивидуального предпринимателя в связи с осуществлением такой деятельности;
• каждая страница заверяется подписью налогового агента или его представителя и указывается дата подписания расчета.

Порядок заполнения и сдачи новой формы отчетности 6-НДФЛ комментирует Наталья Горбова, автор онлайн-интенсива «Отчетность по НДФЛ за 2015 год »

С 2016 года вводятся новые меры ответственности, связанные с введением обязанности представлять форму 6-НДФЛ. Если отчетность содержит недостоверные сведения, налогового агента оштрафуют на 500 руб. за каждый документ (ст. 126.1 НК РФ). Если не представить в установленный срок расчет 6-НДФЛ, то за каждый полный или неполный месяц просрочки штраф составит 1000 руб. (п. 1.2 ст. 126 НК РФ). Более того, с 1 января 2016 года налоговые органы вправе приостанавливать операции по банковским счетам налоговых агентов, если расчет сумм НДФЛ не представлен в течение 10 дней после установленного срока.

Подготовьтесь к сдаче отчетности по НДФЛ в 2016 году на онлайн-интенсиве «Отчетность по НДФЛ за 2015 год ». Все по отчетности налогового агента по НДФЛ: 2-НДФЛ за 2015 год, 6-НДФЛ за I-квартал 2016. Изменения порядка перечисления и представления отчетности по НДФЛ в 2016 году. Все материалы подготовлены с учетом последних изменений.

Как правильно заполнить отчет 6 ндфл в 1с 8

Никита Семёнов (Мск)
Знаю, тут есть бухгалтера. Помогите, а то шеф съест

Петр Тимофеев
Если есть 1С, то тогда в регламентированных отчетах есть "подготовка сведений для ИФНС". (Учти бухгалтерская база должна быть за тот год за который необходимо отчет и с условием, что зарплату ты полностью ведешь в 1С). Нажмешь кнопочку.

Дмитрий Матвеев
у вас есть программа налогоплательщик? не буду уверять, но по моему в ней делают ндфл. Открой консультант плюс и всё сделаешь Мда. блондинка бухагалтер + шеф балбес = камеральная проверка = полная попа, сухари сушите господа Всю.

Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Краузе Юрий

Рейтинг ответа: Лучший ответ

Семен Дмитриев (Мск)
Чтобы самостоятельно вести ИП упрощенку с чего слудет начать?

Петр Тимофеев
Бухучет ИП не обязаны вести, поэтому все просто. 1. Заполнять КУДиР. 2. Оплачивать ежеквартально авансовые платежи по УСН. 3. Оплачивать страховые взносы за ИП. 4. Если есть работники, то посложнее - отчетность ежеквартальная за.

Дмитрий Матвеев
Есть такой сервис - Мое дело называется, там можно все отчеты формировать и в налоговую с компа слать через интернет Удобно! а из какого вы города? Без хотя бы начальных знаний по бухучету больше штрафов будет. идите в консалтинговую.

Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Краузе Юрий

Рейтинг ответа: Лучший ответ

Галина Ковалёва (Мск)
Помогите пожалуйста, заполнить дневник по производственной практике. Отчёт по практике по предмету бух. учёт

Петр Тимофеев
Например: (только нужно разбить по датам) 1.Прошла инструктаж по технике безопасности и ознакомился с должностной инструкцией бухгалтера. Ознакомилась со структурой и основными видами деятельности предприятия. Изучила План бухгалтерских.

Дмитрий Матвеев
напишите, что сделали промежуточную бухгалтерскую отчетность производственного комплекса, с последующим финансовым анализом хозяйственной деятельности предприятия. План Фрау Марфа - хорош! А если вас попросят ответить на вопросы из этого.

Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Краузе Юрий

Рейтинг ответа: Лучший ответ

Кира Ершова (Москва)
1с 7.7 УСНО почему не формирует в отчете 2 НДФЛ сумму перечисленную в бюджет?Журнал перечислений заполнен.

Петр Тимофеев
Эти суммы в 1С нужно заполнить вручную - у всех так не заполняется

Дмитрий Матвеев
Нужно выполнить операцию "Перечисление НДФЛ в бюджет" и "Корректировка НДФЛ формы прошлых лет" а у меня заполнил

Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Краузе Юрий

Рейтинг ответа: Лучший ответ

Вероника Алексеева (Мск)
недоплаченный НДФЛ?

Петр Тимофеев
Все правильно сказали- доплатить, в поручении указать КБК 2011 года и период КВ.04.2011. А при заполнении справок 2 НДФЛ, в строке "налог перечисленный" сумму ставить с учетом перечисления в этом году за 2011г. По этому поводу есть.

Дмитрий Матвеев
Сделать допалту НДФЛ..по итогам 2011г Просто доплатить. По справкам ИФНС разберется. Если на самом деле это надо,то доудержать и доплатить за 2011г. и суммы правильные показывать в справках, иначе получается что удержано не понятно что((.

Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Краузе Юрий

Рейтинг ответа: Лучший ответ

6-НДФЛ с 2016 года — образец заполнения в 1С 8.3 и 8.2

Проблемы в заполнении 6-НДФЛ в программе 1С 8.2 ЗУП 2.5

Кстати, если Вы ведете учет в ЗУП 2.5, попробуйте заполнить форму 6-НДФЛ. У 90% пользователей есть именно такие проблемы. Возникают они, если раньше Вы вели учет с установленным флажком «При начислении НДФЛ принимать исчисленный налог к учету как удержанный» в настройках параметров учета на закладке «Расчет зарплаты». А с 2016 года по рекомендации разработчиков этот флажок сбросили.

Проблемы в заполнении формы 6-НДФЛ на реальных примерах в 1С ЗУП 3.0 (релиз 3.0.25.85)

При автоматическом заполнении 6-НДФЛ в Разделе 2 строка 130 не заполняется вовсе. Это ошибка релиза, которая будет исправлена. Но ошибка связана не с тем, что в форме 6-НДФЛ алгоритм заполнения неправильный. А связано с тем, что документ «Ведомость на выплату зарплаты» при формировании движений по удержанному налогу не фиксирует сумму выплаченного дохода.

Проблемы отчетности6-НДФЛ в программе 1С Бухгалтерия 3.0 (8.3)

Но так получилось что в программе мы не соблюли условия совпадения планируемой даты выплаты в документе «Больничный лист» и фактической даты выплаты в банковском или кассовом документе на выплату зарплаты.

6-НДФЛ — образец заполнения, бланк отчета, учет в 1С 8.3 ЗУП 3.0

Сроки сдачи 6-НДФЛ в 2016 году

Порядок заполнения бланка декларации 6-НДФЛ

Здесь необходимо будет заполнять все даты фактически полученного дохода, суммы дохода и суммы удержанного с конкретного дохода НДФЛ. Кроме того, необходимо будет указать дату перечисления удержанного НДФЛ. Причем, если различные виды доходов выпадают на одну дату получения, но сроки оплаты налога разные, то их необходимо разносить по разным строчкам. Сейчас много говорится о том, что декларация заполняется итоговыми данными, без аналитики по сотрудникам, и заполнить ее не предоставляет труда. Все выше сказанное говорит об обратном.

Учет НДФЛ и заполнение 6-НДФЛ в программе 1С 8.3 ЗУП 3.0

Как видно, в новой конфигурации фирма 1С максимально постаралась заложить все нюансы учета НДФЛ, предусмотренные Налоговым кодексом и есть надежда, что в скором времени выйдет релиз, в котором форма отчета 6-НДФЛ будет формироваться автоматически (при правильном учете). На данный момент в последних релизах 1С ЗУП 3.0 и 1С Бухгалтерия 8.3 декларация уже присутствует в регламентных отчетах, но заполнение нужно делать вручную.

Страницы: [1] Автор

Тема: 6-НДФЛ: бланк отчета, образец заполнения, учет в 1С 8.3 ЗУП 3.0 (Прочитано 1822 раз)

0 Пользователей и 1 Гость просматривают эту тему.

Страницы: [1] Теги:

6-НДФЛ: бланк отчета, образец заполнения, учет в 1С 8.3 ЗУП 3.0

Не устроил ответ?

Зарегистрируйся и задай свой вопрос.

Живое общение приносит результат намного быстрее.

Последние задачи на разработку (фриланс)

Топ 10 авторов за месяц

Гостей: 258 Скрытых: 0 Пользователей: 5 Сейчас на форуме:

Форум 1С с мобильного

Но реквизит "сумма выплаченного дохода", который рассчитывается по какой-то там пропорции, идет в регистр неправильно. Потом неправильно идет в отчет. Не знаю как это побороть. Никакое перепроведение не помогает. Короче, ошибка 1С.

ЦитатаВопрос в том, что выплаченный аванс тоже должен сосчитаться в строке 130 хоть как-нибудь (Консультант рекомендует датой расчета по з/п за месяц, одной строкой с окончательным расчетом). А он не попадает туда вообще. Получается, что доход по строке 020 отражается в полном объеме начислений за месяц, а выплачен (сумма строк130) за вычетом аванса. Ситуация довольно странная, согласитесь, начисляем одно, а платим частично, при этом удерживая налог в полном объеме. Это и как раз и будет нарушением, по-моему. Причина в том, что при выплате з/п (расчет за месяц) налог заносится в регистр как удержанный в полном объеме, а выплаченный доход регистрируется почему-то без учета выплаченного аванса, только сумма по расчету+НДФЛ. Пока удалось победить только ручками, хорошо народу немного.

Tanya, ну да, сейчас в контрольных соотношениях не участвует.

Подсмотрел в ЗУП 3.0. Выходит изобретаю велосипед, но если получится, то на ЗУП 3.0 ради автозаполнения 6-НДФЛ и т.п. срочно переходить не придётся:)

prog-eg, Приветствую! НДФЛ в ведомости заполняю, чтоб видеть удержания на момент заполнения. Пошёл другим, более коротким путём.

Использовали универсальную обработку "Корректировка движений документа". Закрытый Январь в рабочей базе не стали перепроводить, а выкинули корректировкой "излишне удержанный" НДФЛ (движения по "НДФЛ расчет с бюджетом" и "Расчеты налоговых агентов.."). В основном из авансовых ведомостей.

Для новых ведомостей на аванс (характер выплаты = "Аванс за первую половину месяца") отключил движения по удержанию НДФЛ. Минус только в том, что при перепроведении ведомости корректировки движений пропадут. Но период закрыт и открывать не планируется.

Как раз интегрирую эту обработку в ведомость с флагом "Ручная корректировка", запрещающей перепроведение редактированных ведомостей.

Аналогичный механизм есть в Бухгалтерии 2.0 и 3.0: по кнопке "ДтКт" документа показывает движения по всем регистрам и при установке "Ручная корректировка" позволяет менять движения, потом не даёт затереть правки.

Этот регистр для удобства можно добавить в форму документа: Главное меню – Вид – Настройка панели навигации формы. При проведении документа Начисления зарплаты произошла запись факта исчисления НДФЛ.

Теперь мы отражаем факт выплаты этой зарплаты. Нажимаем кнопку «Заполнить». Появится сумма, которую организация должна выплатить сотруднику и сумма НДФЛ, которую организация обязана удержать у сотрудника и перечислить в бюджет. При заполнении НДФЛ программа анализирует регистр «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ», и берет положительный остаток по этому регистру, т.е. то, что исчислено, но ещё не удержано.

Движение по регистру мы увидим со знаком минус. Это означает, что произошло удержание НДФЛ. Дата получения дохода осталась неизменной 31.12.2015 (она была унаследована у приходного движения) – это и будет строка 100 «Дата фактического получения дохода» второго раздела 6-НДФЛ. А вот период этого расходного движения равен дате документа «Ведомость…» — 11.01.2016 – это 110 строка «Дата удержания налога». Таким образом, наша зарплата за декабрь выплачена в январе и в январе удержан НДФЛ.

Как мы видим на рисунке, фактическое удержание у нас произошло 11.01.2016 года.

Формирование строки значения строки 120 раздела 2 формы 6-НДФЛ (продолжение Примера 1) В Примере 1 выплачен доход с кодом «2012». Для этого вида дохода предусмотрен крайний срок перечисления НДФЛ - последний день месяца, в котором отпускные (или пособия) были выплачены. Выплата была произведена 04.02.2016. Последний день месяца – 29.02.2016. Значение строки 120 Раздела 2 формы 6-НДФЛ в этом случае – 29.02.2016.

Пример 5. Формирование строки значения строки 120 раздела 2 формы 6-НДФЛ по условиям Примера 2. В Примере 2 выплачена зарплата и, следовательно, удержанный НДФЛ нужно перечислить не позднее дня, следующего за выдачей зарплаты за вторую половину месяца. Зарплата была фактически выплачена 07.02.2016, значит значение строки 120 Раздела 2 формы 6-НДФЛ – 08.02.2016.

Формирование 6-НДФЛ Регулярная и корректная регистрация всех событий по начислению дохода сотрудников, расчету и удержанию НДФЛ, фактической выплате и перечислению налога обеспечит автоматическое формирование расчета 6-НДФЛ в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» редакции 3.0.

Используя сервис 1С-Отчетность можно сформировать, провести форматно-логический контроль и отправить отчет 6-НДФЛ по электронным каналам связи.

Организация при этом будет избавлена от штрафов (в размере 20% от суммы неуплаченного налога), за непредставление квартального расчета 6-НДФЛ, а также не будет подвергнута риску блокирования расчетного счета. На курсе вы узнаете: об изменениях в учете НДФЛ в 2016 году; как отражать в программе операции, связанные с получением доходов и уплатой НДФЛ, для корректного формирования 6-НДФЛ; как обнаружить причины некорректного заполнения формы 6-НДФЛ; на что обращать внимание при отражении операций начисления и выплаты зарплатных и незарплатных доходов; как сверить данные раздела 2 формы 6-НДФЛ с реальными платежами. Особенности учета НДФЛ разбираются в двух программах: "1С:Зарплата и управление персоналом", редакция 2.5 и редакция 3.0

"1С:Бухгалтерия 8", редакция 3.0 Мы обеспечиваем все, что нужно для комфортного обучения 1С: Заведомо рекомендуем пройти комплексный курс:

Мы обеспечиваем Вам все, что нужно для комфортного обучения 1С: Доступ к актуальной версии программы "1С:Бухгалтерия" и "1С:ЗУП 3.0" через интернет. Презентация; 2.5 часа видео - запись очного курса 1С:Учебного центра №1; Прикрепленный преподаватель/консультант - отвечает на вопросы во время обучения и еще 3 месяца после его окончания.

Отчет 6-НДФЛ

Забегая вперед, решили посмотреть как заполняется отчет 6-НДФЛ за 1 квартал, с учетом начисленной и выплаченной зарплаты за январь.
Что я могу сказать, ужас )))
Раздел 2 отчета заполняется по каждой дате фактического получения дохода /Дате удержания налога /Срок перечисления налога.
Фактически удержание должно быть при выплате заработной платы, соответственно, если з/ выплачивается в начале следующего месяца, то и удержание будет в следующем месяце.

Ранее, использовали в настройке механизм по НДФЛ "принимать исчисленный налог к учету как удержанный", но в обновлении 1.0.90
сделали как рекомендует 1С по отчету 6-НДФЛ:
"Вниманию пользователей, использующих учетную политику ""При начислении НДФЛ принимать исчисленный налог к учету как удержанный""!
• удержанный межрасчетными документами налог будет зарегистрирован в учете датой выплаты, указанной в документе;
• удержанный при начислении зарплаты налог будет зарегистрирован в учете ближайшей датой выплаты зарплаты, определяемой в соответствии с учетной политикой по выплате зарплаты;
• в целях более точного учета фактов хозяйственной деятельности рекомендуется отказаться от использования этой учетной политики."

Отказались от этой учетной политики, иначе любое начисление (больничный, отпуск, разовое начисление) с расчетом НДФЛ сразу его удерживала и каждая такая запись попадает в отчет 6-НДФЛ Раздела 2 и только за январь получалось 7 листов.
Ок, поменяли учетку, перепровели все документы. Стало еще хуже )))
Теперь, при выплате заработной платы и аванса происходит удержание НДФЛ и не понятно по каким причинам берет доходы у сотрудников и прошлых годов! 2013, 2014, 2015. Пробовали на нескольких базах, похожая ситуация. Обнуление регистров НДФЛ по расчетам с бюджетом не поменяло ситуации.
Давайте обсудим, по каким причинам это возможно и как будем сдавать этот отчет.

P.S. Теперь бухгалтерам необходимо следить в документах начисления, какую они ставят дату выплаты дохода для НДФЛ. Иначе каждая такая дата формирует отдельную строку во втором разделе отчета!

Изменил учетку.
Обнулил остатки. Точнее +/-.
Поменял даты доков, чтобы по порядку были. Например, начисление з/п по уволенным - в день увольнения.
Перепровел доки. Где что-нибудь вылезло - перепровел еще раз.
Пока ни чего криминального не вижу.

Взаиморасчеты здесь вообще не участвуют в 6 НДФЛ только регистр НДФЛ Расчеты С Бюджетом. вот его и приходится править.
У меня в середине 2013г переход был с 7.7. так в этом регистре много лишнего.
пришлось его корректировать с 2013 г, и за остальные года тоже пришлось там же вносить изменения помесячно, чтобы +/- были в одном месяце а не в разных.
Тогда 2013, 2014, 2015 года уйдут

Кстати 6 НДФЛ анализирует лишь с 2013 года

но так как у меня данные с 2006 г, то придется исправлять и ранее. так как анализ регистра показывает что документ выплата зарплаты лезет и в прошлые годы, ранее 2013г
такие дела у меня.

Так что тем кто перешел позже на ЗУП 2.5 тем хорошо ))

Я перепроводила документы только за 2016 год, поставив данную галку в учетной политике :)
Поэтому исправлять проще в документе Перенос данных

(23) seizon,
Там они сами себе противоречат. Оплата труда - это стимулирующие выплаты. Премия - это стимулирующая выплата, поэтому не оплата труда.
Цитата:
При этом премия относится к стимулирующим выплатам, а не к вознаграждению за труд. Поэтому датой получения такого дохода в целях НДФЛ является дата его фактической выплаты, а не последний день месяца (пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ).
Определение оплаты труда:
Статья 129. Основные понятия и определения
См. комментарии к статье 129 Трудового кодекса РФ
Заработная плата (оплата труда работника) - вознаграждение за труд в зависимости от квалификации работника, сложности, количества, качества и условий выполняемой работы, а также компенсационные выплаты (доплаты и надбавки компенсационного характера, в том числе за работу в условиях, отклоняющихся от нормальных, работу в особых климатических условиях и на территориях, подвергшихся радиоактивному загрязнению, и иные выплаты компенсационного характера) и стимулирующие выплаты доплаты и надбавки стимулирующего характера, премии и иные поощрительные выплаты).

(25) Vlx, по этому поводу также есть письма Минфина России от 27.03.2015 № 03-04-07/17028 (доведено до сведения налоговых органов письмом ФНС России от 07.04.2015 № БС-4-11/5756@), от 12.11.2007 № 03-04-06-01/383).
В любом случае, ваша точка зрения мне понятна.

Изменено: seizon - 20.02.16 17:12

http://its.1c.ru/news/123853
Как в расчете 6-НДФЛ за 1-й квартал 2016 года отражать зарплату, выплаченную в апреле?

Не позднее 4 мая (30 апреля – выходной день) налоговые агенты должны представить в налоговый орган расчет по форме 6-НДФЛ за 1-й квартал 2016 года.

Согласно Порядку заполнения расчета (утв. приказом ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@) расчет составляется нарастающим итогом за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год.

В письме от 12.02.2016 № БС-3-11/553@ ФНС России разъяснила особенности заполнения разделов 1 и 2 Расчета.

Налоговое ведомство отметило, что Расчет по форме 6-НДФЛ заполняется на отчетную дату, то есть на 31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря соответствующего налогового периода с учетом следующего. Раздел 1 Расчета заполняется нарастающим итогом за первый квартал, полугодие, девять месяцев и год. В разделе 2 Расчета за соответствующий отчетный период отражаются те операции, которые произведены за последние три месяца этого отчетного периода. Если налоговый агент производит операцию в одном отчетном периоде, а завершает ее в другом отчетном периоде, то данная операция отражается в том отчетном периоде, в котором она завершена.

Пример: заработная плата работникам за март 2016 года выплачена 05.04.2016, а НДФЛ перечислен 06.04.2016. Данная операция отражается в разделе 1 Расчета за 1-й квартал 2016 года. При этом налоговый агент вправе не отражать эту операцию в разделе 2 Расчета за 1-й квартал 2016 года. Указанная операция будет отражена при непосредственной выплате заработной платы работникам в расчете по форме 6-НДФЛ за полугодие 2016 года, а именно – по строке 100 (дата фактического получения дохода) этого Расчета будет указано 31.03.2016, по строке 110 (дата удержания налога) – 05.04.2016, по строке 120 (срок перечисления налога) – 06.04.2015, по строкам 130 и 140 (сумма фактически полученного дохода и сумма удержанного налога) – соответствующие суммовые показатели.

а мне интересен такой вопрос. В различных разъяснениях прочитал, что при перерасчетах, например в апреле за март, надо будет подавать корректировки по 6-НДФЛ за 1 кв. То есть, можно сделать вывод, что минусовые значения в строках 130 и 140 раздела 2 не допускаются. Но как быть с перерасчетами, которые прошли в январе 2016 за декабрь 2015. Имею ввиду такие перерасчеты, которые привели к уменьшению налоговой базы НДФЛ. Какие значения дат надо ставить для них в строках 100, 110, 120? Или их не надо показывать 6-НДФЛ за 1 квартал?

Изменено: Mifms - 02.03.16 10:37

После исправления даты, нужно перепровести ведомость в банк и будет как в скрине 4.

если дату НДФЛ поменять в документе вручную, в начислении ЗП потом все равно будет +-, то есть придется потом весь год вручную править. это что-то из области фантастики

Изменено: annkod - 02.03.16 10:52

(42) seizon, Следить за последовательностью - тут выше была ссылка на видео. по данному вопросу. Посмотрите. Воспользуйтесь универсальным отчетом по регистру НДФЛ расчеты с бюджетом в разрезе дат получения дохода. физЛиц и организаций и посмотрите по какой причине лезут минусы. прежде чем исправлять нужно распровести документы до документа в котором была ошибка и перепровести его. после чего последовательно препровести след. документы.

(43) vadim1011985,
1. Начислили премию, выплатили, удержали НДФЛ. Все скрины в (21) сообщении, повторяться не буду.
2. Сделали окончательный расчет зарплаты. Видим, что общий НДФЛ с "всего начислено" 2197, но т.к. 12.02.2016 НДФЛ с премии был удержан, то программа его минусует. Вроде всё правильно. Залезаем в 6-НДФЛ и видим безрадостную картину. Специально сделал по одному человеку. По нему в 6-НДФЛ создано аж три записи, причем не могу понять откуда сумма взялась 3698,95. Может из-за округлений НДФЛ?
Всё было сделано последовательно. Что я делаю не так?
Добавляю еще скрин отчета по регистру.

Изменено: seizon - 02.03.16 16:03