Декларация 3 Ндфл При Продаже Автомобиля Менее 3 Лет Образец 2015

Налог при продаже автомобиля менее 3 лет в собственности

Какой налог платить при продаже автомобиля менее 3 лет в собственности, как заполнить и подать декларацию

Если вы продали свой автомобиль дороже, чем приобрели, то есть получили прибыль, значит должны заплатить налог на доходы физических лиц 13% с полученного дохода. В каком случае вы должны подать декларацию 3-НДФЛ в местную налоговую и заплатить налог с продажи автомобиля? Это зависит от даты его приобретения:

В собственности менее 3 лет — обязательно подается декларация, не зависимо от того, есть ли налог к уплате (срок подачи с 1 января до 30 апреля следующего года), ставка налога 13% .
В собственности более 3 лет. есть документы, подтверждающие это (копия ПТС) — декларация не подается и налог платить не надо.

Что значит в собственности менее 3 лет? Три года, точнее 36 месяцев, отсчитываются от даты договора купли-продажи транспортного средства или даты справки-счета (покупка через салон), а не регистрации в ГИБДД. Если 36 месяцев прошли, то обязанности представлять декларацию нет.

Как и каким налогом облагается продажа автомобиля в 2014, в 2015, в 2016 годах? Расчет НДФЛ в этих годах одинаковый, новых изменений в законодательстве по этому вопросу пока нет.

Когда налог не надо платить?

Если автомобиль продан дешевле, чем приобретен
Если машина более 36 месяцев в вашем владении
Если автомобиль продан дешевле 250 000 руб. (только 1 авто в год).

Примеры как рассчитывается налог, если машина была менее 3 лет в собственности

Продан автомобиль (менее 3 лет в собственности), менее чем за 250 000 рублей — декларация подается в обязательном порядке, но налог не платится, поскольку 250 тыс. рублей это необлагаемая сумма (имущественный вычет).

Пример: Гражданка приобрела автомобиль в 2013 году за 500 000 руб, продала в 2014 году за 230 000 руб. (в аварийном состоянии). Документы, подтверждающие приобретение и сумму продажи есть. Продан автомобиль дешевле цены приобретения — дохода нет, налогооблагаемой базы нет.

Автомобиль продан дороже 250 тыс. руб и дороже цены приобретения, документы есть — налоговая база исчисляется из разницы цены покупки и цены продажи.

Пример: Гражданин приобрел автомашину за 900 000 руб, через год продал ее за 1 150 000 руб. Сумма налога составит (1 150 000-900 000)*13%=32 500 руб.

Автомобиль менее 3 лет в собственности, продан дешевле, чем куплен, есть подтверждающие документы — декларация подается, но поскольку дохода нет, платить налог не придется.

Пример: Гражданин приобрел автомобиль в 2013 году за 450 000 рублей, продал в 2015 году за 420 000 руб. Есть справка счет о покупке и документы при продаже. Налогооблагаемой базы нет (цена продажи ниже цены приобретения).

Продан автомобиль дороже 250 тыс. руб. но документов, доказывающих сумму приобретения нет — декларация подается, налог уплачивается с суммы, превышающей 250 тыс. руб.

Пример 1: Приобретен автомобиль за 600 тыс. рублей в 2013 году, продан за 500 тыс. руб в 2015 году. Автомобиль продан дешевле, но поскольку документов, подтверждающих оплату при покупке, нет, налог придется уплатить, он составит 32 500 руб. (500 тыс.р. — 250 тыс. р)*13%.

Пример 2: Приобретен автомобиль в 2014 году за 350 000 руб, продан за 400 000 руб в 2015 году. Если есть документы, подтверждающие покупку, то налог уплачиваться с разницы (400 000 — 350 000)*13%= 6 500 руб. Если документы об оплате при покупке отсутствуют, то сумма налога при продаже автомобиля составит (400 000 — 250 000)*13% = 19 500 руб.

Налоговый вычет в размере 250 тыс. руб можно использовать 1 раз в год (в налоговый период), то есть это следует учитывать при продаже нескольких автомобилей за год.

Пример 1: Гражданин продал 2 автомобиля в 2014 году, один за 120 тыс. руб, другой за 100 тыс. руб. (оба менее 3 лет в собственности), документов на приобретение нет. Поскольку 100 000+120 000 руб. = 220 000 руб. менее налогового вычета (250 000 руб), декларация подается, но налог не начисляется и не уплачивается.

Пример 2: Гражданин в 2013 году продал автомобиль за 350 тыс. руб, документов, подтверждающих сумму приобретения, нет, он воспользовался налоговым вычетом 250 тыс. руб в 2013 году, заплатив (350 -250)*13%= 13 000 руб. И в 2015 году также продает автомобиль, менее 3 лет в собственности, и также может рассчитывать на вычет в 250 тыс. руб, если нет подтверждающих документов об оплате приобретенного автомобиля.

Декларация сдается одна за весь объем продаж в налоговом году, а не на каждое транспортное средство по отдельности. Но доход и вычет/расходы учитывается отдельной строкой по каждому средству отдельно.

Пример. Автовладелец продает в 2014 году автомашину за 300 000 руб. которую он приобрел ранее за 200 000 руб. и Мерседес за 1 000 000 руб. купленный за 1 100 000 руб. По первому автомобилю можно воспользоваться имущественным вычетом и налог составит 6 500 руб. (300 000 — 250 000)*13%), а по второму автомобилю налог равен 0 — поскольку авто продано дешевле, чем было приобретено, дохода нет.

Важно! Для продавца основанием отчитаться в ИФНС о полученном доходе является дата договора и получения дохода от реализации авто, а не дата перерегистрации ТС на нового собственника в ГИБДД. И хотя дата договора купли-продажи, дата регистрации в автоинспекции, сумма сделки передаются автоинспекцией в налоговые органы только после регистрации автомобиля новым владельцем, у продавца обязанность подачи декларации и уплаты налога (если получилась прибыль) возникает с даты договора и получения выручки от продажи.

Если собственниками транспортного средства являются более одного человека, то вычет между ними распределяется пропорционально их долям в собственности.

Что делать, если отсутствуют/утеряны документы, подтверждающие сделку купли-продажи автомобиля?

Данные о сумме сделки поступают в ИФНС из ГИБДД, и при проверке декларации налоговый инспектор сверяет данные налогоплательщика с данными автоинспекции. Поскольку такие вопросы могут решаться на местном уровне по-разному, в случае отсутствия/утери договора купли-продажи, подтверждающего сумму расходов при покупке автомобиля или сумму дохода при продаже, можно сделать так:

если Вы точно помните сумму сделки можно просто подать декларацию без подтверждающих документов и ждать результатов камеральной проверки. Если в вашей местной ИФНС возникнут вопросы или будут расхождения в данных, вам придет уведомление о предоставлении подтверждающих документов.
обратиться в Вашу местную налоговую инспекцию и уточнить на месте: если вы не предоставите подтверждающие документы, будет ли достаточно приложить к декларации сопроводительное письмо с просьбой подтвердить указанные в декларации суммы по данным ГИБДД об этой сделке в связи с утерей/отсутствием подтверждающих документов.
письменный запрос в МРЭО ГИБДД о выдаче копии договора купли-продажи, подтверждающем сумму и дату сделки. Для этого вы пишите заявление с просьбой предоставить копию ДКП, прикладываете копию своего паспорта, указываете известные вам сведения о сделке — дату, сведения об автомобиле и продавце/покупателе. Отказать в этом не должны, поскольку вы участник сделки и просите выдать копию документа, а не оригинал.

Какие документы подтверждают оплату и прилагаются к декларации?

К документам, которые подтверждают факт оплаты покупки автомобиля, относят:

Если оплата произведена наличными между физическими лицами — достаточно договора купли-продажи и расписки продавца в получении денег. Если расписки нет, то для налоговой инспекции достаточно указанной суммы и фразы в договоре «все расчеты произведены в полном объеме».
Если автомобиль приобретен у организации или ИП — договор купли-продажи и справка-счет (в салоне). В этом случае указания в договоре фразы о полностью произведенных расчетах недостаточно, обязательно нужно приложить платежные документы — чек ККТ или платежное поручение. Поскольку организации и ИП обязаны принимать денежные средства только по платежным документам.

Другие расходы, которые можно учесть для снижения налогооблагаемой базы

Кроме этого, к числу расходов на приобретение автомобиля относят и другие платежи, непосредственно связанные с покупкой

Оплата услуг по поиску, подбору машины. проверки юридической чистоты сделки и помощи в составлении документов.

Иногда граждане обращаются в специализированные организации или к частным лицам, которые помогают найти подходящий автомобиль (исходя из пожеланий покупателя), проверяют техническое состояние автомобиля, осуществляют перегон транспортного средства от продавца к покупателю (когда стороны купли-продажи проживают в разных городах), оформляют договор и сопутствующие документы и пр. Покупатель несет расходы на оплату услуг исполнителя, оформления нотариальной доверенности на его имя и т.п. Указанные затраты подтверждаются как договорами между покупателем и исполнителем, а также платежными документами (расписки, приходные кассовые чеки и т.п.).

Налог, уплачиваемый одаряемым

Имеется в виду НДФЛ, уплаченный при получении автомобиля в дар (если одаряемый и даритель не являются близкими родственниками). Сумма НДФЛ признается расходами в связи с приобретением автомобиля и подтверждается платежными документами, налоговой декларацией.

Расходы при получении автомобиля в наследство

Госпошлина, оплачиваемая за получение свидетельства о праве на наследство автомашины, а также стоимость оценки транспортного средства, которая необходима для определения размера госпошлины и последующей выдачи свидетельства. Расходы подтверждаются платежными документами.
Например. гражданину досталась автомашина по завещанию, стоимость машины составила 5 млн. руб. и для получения свидетельства о наследстве им была оплачена оценка в размере 15 000 руб. и уплачена пошлина в размере 30 000 руб. Не позднее 3 лет с момента вступления в наследство наследник продает автомашину за 3 млн. руб. Продавец автомашины может снизить налоговую базу до 2,550 000 руб. (3 млн. – 30 000 руб. – 15000 руб.).

расходы на оплату госпошлины при государственной регистрации транспорта в МРЭО;
фактические расходы на покупку, таможенные платежи при покупке автомобиля за рубежом.

Какие расходы нельзя учесть

Часто возникают вопросы о расходах, которые ни при каких обстоятельствах не могут причисляться к расходам, уменьшающим НДФЛ:

проценты по кредитам. получаемым для приобретения автомашины;
автострахование (ОСАГО, КАСКО, здоровья водителя и пассажиров);
уплата долгов за наследодателя при (после) получении в наследство автомобиля;
оставшаяся задолженность за приобретенный автомобиль как будущие затраты.

Например. гражданин в 2014 г. приобрел машину за 1,5 млн. с рассрочкой на три года. В каждом году он должен уплачивать по 500 000 рублей. Выплатив 1 млн. руб. в 2015 хозяин машину продает за 1,6 млн. Таким образом, владелец фактически заплатил за машину 1 млн. и на момент продажи остался должен продавцу 500 000 руб. При исчислении налога в расходную часть можно принять только 1 млн. руб. то есть сумма НДФЛ будет равна: 78 000 (1,6 млн. – 1 млн. х 13%) руб.

Важен факт, участвовал ли автомобиль в предпринимательской деятельности

Любые расходы, понесенные индивидуальным предпринимателем, либо владельцем автомашины, который не имеет статуса ИП, но фактически осуществлял с помощью транспорта предпринимательскую деятельность.

В то же время, если гражданин не предприниматель покупает коммерческий транспорт, который обычно используется для предпринимательства (автобус, грузовик и пр.), но не использует для коммерции, то расходы на приобретение такого автомобиля принимаются для уменьшения НДФЛ.

Затраты на ремонт и доукомплектацию

Остается спорным вопрос о зачете затрат на эксплуатационный ремонт и переоборудование/дооборудование автомобиля (установка газового оборудования, кондиционера и т.п.). У налоговиков, в том числе на высшем уровне, этот вопрос вызывает различные мнения:

В одних случаях инспекция считает, что ремонт не связан с приобретением и не относится к расходам.
В других полагают, что доукомплектовка приводит к улучшению потребительских свойств автомобиля и повышает его продажную способность, поэтому относится к расходам, учитываемым при исчислении НДФЛ.

По нашему мнению, если улучшения авто были дорогостоящими и документально подтверждаются, то можно побороться за свое право. Если наоборот, нет смысла тратить нервы и время на это.

Когда подавать декларацию, сроки уплаты налога

В год продажи автомобиля ничего не декларируется и не уплачивается, обязанность задекларировать свой доход от продажи машины возникает по истечении налогового периода, то есть текущего года:

Декларация по форме 3-НДФЛ подается с января по 30 апреля следующего года после продажи (пример, продан автомобиль в 2014 году -декларация подается до 30 апреля 2015 года)
Уплата начисленного налога производится до 15 июля года подачи декларации
Начисляется налог в целых числах (без копеек)
Оплатить можно в любом отделении Сбербанка по реквизитам. указанным на стендах в ИФНС или на сайте налоговой инспекции, КБК (Код бюджетной классификации для конкретного налога) указан на стр. 4 декларации 3-НДФЛ.

Подать декларацию можно лично, вашим представителем по доверенности или по почте с описью вложения (дата отправления считается датой приема налоговой).

Что будет, если не подать декларацию и не оплатить налог?

Повторим, что вне зависимости от стоимости проданного авто, если вы продали транспортное средство в течение 36 месяцев после его приобретения - обязательно следует подать декларацию, иначе штраф 1000 руб (даже если нет налога к уплате) и даже после уплаты штрафа декларацию подать придется.

Наличии такой задолженности (казалось бы пустяк 1000 руб) может послужить основанием к задержанию гражданина (пока не будет погашен долг) в случае если он соберется выехать, к примеру, отдохнуть за границу.

Штраф за непредставление декларации - не менее 1000 руб, + 5 % от суммы рассчитанного налога за каждый месяц, начиная с апреля года, установленного для ее представления (но не выше 30% от суммы налога).
Пени за несвоевременную уплату налога - пени начинает исчисляться с 16 июля года представления декларации за каждый день просрочки.

Кроме того, налоговая проведет свою проверку на основании данных ГИБДД и начислит налог самостоятельно, при этом в учет не будет принимать ни вычет в сумме 250 000 рублей, ни расходы на приобретение автомобиля. Это значительно увеличит налоговое бремя. Для того, чтобы снизить размер НДФЛ придется оспаривать решение инспекции, в том числе в судебном порядке.

Инструкция по заполнению декларации при продаже автомобиля (для физических лиц)

Заполнить декларацию можно самостоятельно, в этом нет НИЧЕГО СЛОЖНОГО, или обратиться в специализированные организации, занимающиеся их заполнением (стоимость услуги от 500 до 1500 руб).

Что требуется сдать в налоговую инспекцию:

Декларация по форме 3-НДФЛ
Заявление о предоставлении налогового вычета или использования расходов на покупку - образец можно увидеть в вашей местной налоговой инспекции или скачать у нас на сайте в формате MSWord .
Документы, подтверждающие совершенные сделки по покупке-продаже автомобиля:
- ПТС проданного автомобиля (копия)
- договор купли-продажи и платежные документы, подтверждающие покупку (справка-счет, чек ККТ, расписка -копии этих документов), то есть сумма, которая была вами уплачена при покупке автомобиля
- договор купли-продажи и платежные документы, подтверждающие продажу (справка-счет, чек ККТ, расписка - копии этих документов), то есть сумма, которую вы получили при продаже автомобиля
Возможно представление и прочих документов, подтверждающих ваши доходы, по которым требуется уплата налога. Или если возможно получение прочих налоговых вычетов (см. имущественный налоговый вычет. социальный налоговый вычет - обучение, лечение), тогда прикладываются справка 2-НДФЛ с места работы и документы, подтверждающие вычеты.

Для заполнения декларации также понадобится:

ваш ИНН
номер налоговой инспекции и ОКТМО по месту жительства
паспортные данные, прописка

Как правильно заполнить форму декларации 3-НДФЛ

Удобнее всего использовать программу, скачать ее можно здесь Декларация 3НДФЛ за 2015 год. После ее установки, нужно ввести сведения о себе, ваших доходах и расходах, это совсем не сложно.

Раздел: Задание условий

Тип декларации - выбираете 3-НДФЛ
Общая информация - выбираете номер налоговой инспекции - 4 цифры
Признак налогоплательщика - иное физическое лицо
Имеются доходы - выбираете верхнее "учитываемые справками о доходах физического лица и т.д."
Достоверность подтверждается - лично

Раздел: Сведения о декларанте

ФИО, ИНН, дата рождения, место рождения, код страны 643
Вид документа - паспорт гражданина РФ заполняются указанные данные паспорта
В верхней панели нажимаем на "домик" - заполняются сведения о месте жительства

Раздел: Доходы, полученные в РФ

Источник выплат. нажимаете на зеленый +

Наименование источника выплат - заполняется только ФИО покупателя автомобиля, остальное не заполняется
Нажимается на "Да"

Сведения о доходе. нажимаете на зеленый +

Код дохода: выбираете код дохода 1520 и вводите сумму продажи автомобиля по документам
Код расхода: выбираете в зависимости от ситуации, какая сумма не облагается налогом с продажи автомобиля:
- если вы используете вычет в сумме 250 000 руб - код вычета 906 (в декларации эта информация появится в строке 2.1. Листа Д2.)
- если есть документы, подтверждающие покупку этого автомобиля - код вычета 903 (в декларации эта информация появится в строке 2.4. Листа Д2)
Далее ставите цифру месяца продажи вашего автомобиля
В графах "Итоговые суммы по источнику выплат" появятся цифры, их редактировать не надо.

Если есть прочие доходы и возможные вычеты, заполняете декларацию здесь же по этим видам доходов или вычетов. В верхней панели можно нажать "проверить" правильность заполнения, нажать "просмотр" и удостовериться, что нет ошибок, затем распечатать в 2 экземплярах, один сдается в ИФНС по месту жительства, другой остается у вас, на котором будет стоять отметка налоговой о дате приема декларации.

При подаче декларации прикладываете платежные документы и договора, а также заявление, образец которого будет зависеть от кода вычета 903 или 906. Скачать образцы можно здесь (см. выше).

Убедительная просьба. прежде чем отправлять свой вопрос, прочтите внимательно комментарии к статье, почти все вопросы там освещены. Повторяющиеся вопросы опубликованы не будут.

Если у Вас есть вопросы по теме статьи, пожалуйста, не стесняйтесь задавать их в комментариях. Мы обязательно ответим на все ваши вопросы в течение нескольких дней. Однако, внимательно прочитайте все вопросы-ответы к статье, если на подобный вопрос есть подробный ответ, то ваш вопрос опубликован не будет.

добрый день! как рассчитать налог на грузовую машину,если в 2013 г. ее приобрели за 50000.р+прицеп за 5000р? Продаю за 500000. Спасибо!

Елена, здравствуйте, если вы приобрели автомобиль как физическое лицо, а не как ИП, только в этом случае вы можете воспользоваться вычетом в размере 250 тыс. рублей. Сумма налога составит (500 тыс. — 250 тыс)*13% = 32 500 руб.

Здравствуйте, скажите пожалуйста, можно ли при оформлении налоговой декларации о доходах от продажи автомобиля предоставить не договор купли — продажи, а кредитный договор, где указана полная стоимость автомобиля. Спасибо.

Здравствуйте, Татьяна, очень хороший вопрос, поскольку многие заблуждаются в этом.
Что значит ПОЛНАЯ стоимость автомобиля? БОльшую часть в кредитном договоре составляют % за пользование заемный средствами. Кроме того, те суммы, что указаны в кредитном договоре вовсе не означают, что вы реально столько заплатите, ведь кредит всегда можно погасить досрочно в полном объеме, тогда % будут мизерными. Но и это не всё…

Самое главное, что в договоре купли-продажи автомобиля указана реальная рыночная стоимость авто, которую нужно указать в декларации, и на которую уменьшается стоимость продажи с целью налогообложения прибыли. А в кредитном договоре бОльшую часть составляют проценты за пользование кредитными средствами, для целей налогообложения проценты не являются стоимостью автомобиля.

Проценты по целевым кредитам могут быть учтены только при покупке жилой недвижимости (квартиры, дома, комнаты), как имущественный вычет, но никак не автомобиля.

Если вы в декларации укажите стоимость автомобиля вместе с процентами, камеральная проверка выявит ошибку, налоговый орган сообщит вам об этой ошибке, придется подавать корректирующую декларацию и платить налог с правильной суммы, к этому времени (позже 15 июля) у вас может образоваться долг по налогу и насчитают пени за несвоевременную уплату.

Здравствуйте! Купил машину за 340000 а продал через два года за 315000 руб. Оригинал договора к-п при покупке сдал в ГИБДД при постановке на учет. Копии на руках нет. В ГАИ копию не выдают. Обязана ли налоговая сама запросить копию договора?

Здравствуйте, Андрей. Ваша ошибка в том, что договор купли-продажи составляется в 3 экземплярах, 1 из оригиналов договора должен остаться у вас. ГАИ подает сведения в налоговую О СТОИМОСТИ транспортных средств по договорам купли- продажи с 2008 года. Если у вас отсутствуют документы на покупку, но вы точно помните сумму покупки, укажите ее в декларации. Приложите к декларации сопроводительное письмо, в котором в произвольной форме напишите просьбу подтвердить сумму покупки и то, что у вас отсутствуют документы, а также укажите: кто вам продал, какого числа, по какой стоимости. Иначе у вас будет возможность только воспользоваться имущественным вычетом в 250 000 руб. и уплатить налог с разницы 315000 — 250000, т.е. 8450 руб.

Доброго дня!
Помогите разобраться, пожалуйста.
В 2013 году приобрёл автомобиль за 750 000 рублей. Оформлен был на меня, но деньги в кассу вносила супруга (в приходном ордере ее данные, в договоре мои).
В 2014 году продал автомобиль за 660 000 рублей.
Как налоговой будет это расценено? Как "подарок", т.к. деньги поступили не от моего имени? В таком случае мне придется уплачивать налог? Вместе с декларацией я подавал только договор и акт приема-передачи. Сейчас налоговая запрашивает подтверждающие оплату документы. Имеет ли смысл показывать им приходной ордер?
Заранее спасибо!

Здравствуйте, Петр! Автомобиль приобретался на совместные деньги супругов. Соответственно он является общей совместной собственностью. Факт оформления на одного из супругов не может свидетельствовать о единоличной собственности, а денежные средства, уплаченные супругой, не расцениваются как подарок (более того налог с подарков, полученных от близких родственников, не взимается). В налоговый орган необходимо представить документы об оплате автомобиля и свидетельство о браке. НДФЛ уплачивает лицо, на которое оформлен автомобиль (в вашем случае продажа дешевле покупки, поэтому налога нет).

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста. При подаче декларации о продаже нескольких автомобилей за год обязательно к договорам купли и продажи А.М. прикладывать расписки между физ.лицами о передаче денег. И платежные документы если приобретал авто в автосалоне. Или достаточно только ДКП. Для того чтобы отчитаться по формуле ( ДКП продажи — ДКП покупки ? 13%) Заранее большое спасибо.

Здравствуйте, Сергей. Документы об оплате в автосалоне обязательно прикладывать, что касается продажи между физ. лицами. Если в договоре указано: подпись продавца — прописью такую-то сумму получил, подпись покупателя — такое-то транспортное средство предал, то этого достаточно. Желателен акт приемки- передачи, в котором указано, что объект передан, денежные средства получены в полном объеме, росписи сторон — его копию также нужно приложить к пакету документов.

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, автомобиль был приобретен в 2013 г. за 400 тыс. продан в 2015 г. за 360 тыс. но документов подтверждающих приобретение за большую сумму не имеется. На момент продажи собственник более 1 года нигде не работает и никакого дохода не имеет. Будет ли в данном случае взыматься налог? Заранее большое спасибо.

Здравствуйте, Наталья. Налог взимается вне зависимости от того, есть работа/доход у собственника или нет. Если подтверждающих документов нет, то можно обратиться в ГИБДД с просьбой выдать копию договора или написать сопроводительное письмо в ИФНС (см. комментарий выше). Иначе вы можете только воспользоваться имущественным вычетом в 250 тыс. руб, налог уплачивается с разницы (360 000 — 250 000)х 13% = 14 300 руб.

Здравствуйте! подскажите, пожалуйста, в случае отсутствия обоих договоров купли-продажи (и на момент приобретения, и на момент продажи), как подавать декларацию и как будет рассчитываться налог?

Здравствуйте, Мария. Смотрите комментарии выше, ГИБДД подает сведения в ИФНС о стоимости, указанной в договорах. Поэтому обращайтесь в автоинспекцию и простите копию договоров или узнавайте в вашей ИФНС достаточно ли будет подать декларацию с сопроводительным письмом, в котором описываете ситуацию, что документов нет, но просите подтвердить цены, даты и покупки и продажи по данным ГИБДД.

Добрый день! Подскажите ,что произойдет ,если я сдам авто в трейд-ин. Я купил в 2014г авто за 100 000 ,в 2015 г сдаю в трейд ин за 240 000 р. Что мне дадут в трейд ине из локументов. обычный договор купли-продажи на 240 000 и это засветиться в налогой и мне в любом случае придется подавать 3 НДФЛ с нал. вычетом в 250 000 ?

Здравствуйте, Вадим, декларацию вам следует подавать в любом случае, поскольку автомобиль был в собственности менее 36 месяцев, приложить все копии договоров купли-продажи, и платежные документы. Также к декларации приложите перечень прилагаемых документов в сопроводительном письме в свободной форме. Подать декларацию нужно будет до 30 апреля 2016 г. поскольку вы можете воспользоваться имущественным вычетом в 250 тыс. руб. налога к начислению и уплате не возникает, но это не освобождает вас от подачи декларации.

Автомобилю менее трех лет. Совершается сделка купли-продажи. Стоимость автомобиля 1760000 р. Он продается за ту же самую стоимость, что и приобретался,т.е. за 1760000 р.
1. Доход от продажи машины уменьшается на расходы по покупке машины? т.е.:
доход (куплен за) 1760000, расход (продан за) 1760000, соответственно доход 000 р. Я правильно понимаю, что налога в данном случае нет?
2. Подтверждающими документами будут являются договор купли-продажи (в данном случае с физлицом). Или еще требуются документы? Автомобиль продан/куплен без постановки на учет в ГАИ.

Здравствуйте, Оксана!
Вне зависимости от того, регистрировал ли автомобиль в ГАИ ваш покупатель, срок владения вами ТС исчисляется от даты договоров. Подаете декларацию до 30 апреля 2016 года, и прикладываете к ней документы на покупку и на продажу (по одинаковой стоимости). Налога при этом нет, т.к. нет дохода.
По вашим вопросам:
1. Да, если за сколько куплена, за столько и продана, то дохода, облагаемого НДФЛ, нет.
2. Договор купли-продажи, а также акт приемки-передачи, в котором указано, что покупатель оплатил, а продавец получил …. столько-то руб. росписи сторон сделки.

Добрый день.
Автомобиль был куплен 3 марта 2014 года за 816 тыс рублей.
Продан 10 марта 2014 года за 250 тыс. рублей.
Придется ли платить налог при подаче декларации?
Договор о продаже (на 250000 рубл) на руках имеется!

Здравствуйте, Анна, если факт покупки-продажи автомобиля регистрировался в ГАИ, то вам надо было подавать декларацию до 30 апреля 2015 года, к ней прилагать подтверждающие документы, к уплате налога нет.

Добрый день.В октябре продала авто. Как мне быть при подаче декларации в 2016г. если у меня нет копии ПТС и утерян договор, по которому я авто покупала? Есть только договор, когда я продала авто. Цена при покупке и продаже та же. Надо ли обращаться в МРЭО за копией ПТС? И какие ещё необходимы документы?

Здравствуйте, Ольга, в статье все написано, если документов нет, обращайтесь в МРЭО ГИБДД и требуйте копии договора. Копия ПТС для подачи декларации нужна, но она не так важна, как договор подтверждающий сумму покупки. В декларации указывается месяц продажи авто, стоимость покупки и продажи, и прикладываются договора и акты приемки-передачи. Если ГИБДД вам так и не выдаст копию договора, пишите пояснительную записку к декларации в произвольной форме, с просьбой подтвердить стоимость приобретения, поскольку документы утеряны, а ГИБДД копию не выдает.

Здравствуйте, я за один год продал несколько авто,по примерно одинаковой сумме в 110000,точное количество авто 15 ,какой налог мне придется заплатить?

Здравствуйте, Андрей. На каждый автомобиль нужны документы, подтверждающие стоимость покупки и документы, подтверждающие стоимость продажи. По каждому авто заполняете отдельные строки в программе декларации, (цена продажи минус покупка) и по каждому выявляете прибыль или убыток. Однако если покупка дороже, вы не можете ставить в расходы сумму, больше, чем продажа (купили за 300, продали за 280, заполняете 280-280).
Если образовалась прибыль по какому-то авто и вычет в 250 т.руб более выгодный вариант, то можете его использовать, но ТОЛЬКО НА 1 автомобиль. Программа сама посчитает вашу прибыль по всем авто и с нее начислит 13%.
Таким образом, в декларации появятся 2 строчки: одна с учетом вычета в 250 т.руб. на 1 авто (если вы им воспользуетесь), другая — с учетом расходов на покупку по всем остальным авто.

Добрый вечер!
Спасибо за Ваш сайт, очень полезный. Я возможно повторю предыдущих ребят, но прям очень нужна Ваща помощь, тк налоговая вызвала к себе, в связи с не подачей справки 3 НДФЛ.
Купил авто в 2012 за 1,2 млн. в автосалоне. Документов подтверждающих нет, затерялись. Продал в 2014 за 900 тыс. Необходимо было подать декларацию, заматался, забыл.
Скажите, пожалуйста:
1. Какой штраф макс. предусмотрен? 1000р.?
2. Тк я продал дешевле, чем купил (подтверждающих документов нет), должен я платить какой-либо налог?
3. И еще, в ДКП мы не заполняли пункт стоимости, он у меня пуст. Мне указывать реальную цифру продажи, т.е. 900 или можно любую? 300 например? Не "докапается" до меня налоговая?

С уважением,
Вадим

Здравствуйте, Вадим.
1. Если налога к уплате не начислено, то только штраф за несвоевременную подачу декларации, 1000 руб.
2. Поскольку вы приобретали машину в салоне, вам следует обратиться в салон и попросить какое-либо подтверждение вашей сделки, лучше сам договор и акт приемки-передачи, справку-счет. Салоны обязаны хранить все документы в течение как минимум 3 последних лет. ГАИ подает сведения о стоимости авто в ИФНС, но для подтверждения вам обязательно нужно представить документы.
3. В договоре купли-продажи обязательно должна стоять стоимость продажи, реальная, зачем вам ее занижать? Не вижу смысла, к тому же налоговая инспекция очень тщательно проверяет все документы, и если ваш покупатель также продаст в ближайшие 3 года это авто и укажет в декларации 900 т.руб. — у вас могут быть проблемы.

Если вы представите все документы, налога к уплате быть не должно.

Добрый день! В августе 2015 года я купила автомобиль у юридического лица по договору мены. Товары, подлежащие обмену по договору мены являются равноценными. Денежные расчеты между сторонами не производились. В декабре 2015 года я продаю этот автомобиль физическому лицу по цене ниже покупной. Скажите, пожалуйста, какие документы я должна предоставить в налоговую при подачи 3НДФЛ, и с какой суммы должна заплатить налог в 13%.

Здравствуйте, Татьяна. В договоре мены указана сумма? В декларации указываете сумму продажи, такую же сумму ставите в расходы (сумма покупки не должна превышать сумму продажи). Прикладываете все документы, к уплате НДФЛ нет.

Светлана, спасибо за ответ. С уплатой НДФЛ от продажи авто мне все понятно. А с продажи товара по договору мены, я должна заплатить 13%. И имеет ли значение сколько лет был у меня в собственности товар.

Договор мены подразумевает продажу, только нет передачи денежных средств. Мне не понятен вопрос, вы будучи ИП обменяли товар на автомобиль? Тогда это ваши доходы от реализации как ИП и это отражается в книге доходов и расходов ИП и к НДФЛ не имеет никакого отношения.

Здравствуйте. Такой вопрос уже был, но вы на него не полностью ответили, с вашего позволения еще раз спрошу, так как у меня аналогичный вопрос.
Собираюсь купить машину и не регистрируя её в ГАИ перепродать дороже на 100 000. Следует ли в таком случаи подавать декларацию? Спасибо.

Здравствуйте, Вячеслав. Данные о купле-продаже автомобилей поступают в ИФНС только из ГАИ. Если в договоре купли-продажи не фигурирует ваше имя, декларация не подается.

Здравствуйте! В 2013г. ООО купила в лизинг автомобиль в 2014г. погашен последний платеж. в 2015г продают автомобиль физ.лицу. Вопрос: С какой суммы платится налог (ст-ть авто 420т.р. + % лизинга) и действует ли какая либо льгота?

Здравствуйте, Оксана. Если я вас правильно поняла, то Вы задаете вопрос не по теме, в вашем случае доход получает ООО (юридическое лицо) и налог на прибыль рассчитывает бухгалтерия предприятия, мы рассматриваем вопросы по декларации 3-НДФЛ (о доходе физического лица).

Здравствуйте! В июле 2013 года вступила в права наследства на автомобиль. Оценочная стоимость составила 460 000 руб. (в наличии отчет об оценке и копия сопроводительного письма к отчету). В декабре 2015 года продаю автомобиль за меньшую сумму. Придется ли мне платить НДФЛ 13% с разницы стоимости и как правильно оформить декларацию 3-НДФЛ.

Здравствуйте, Марина. Вы обязаны уплатить налог с суммы продажи автомобиля за минусом налогового вычета в 250 000 руб. В графе сумма дохода ставите код 1520 — сумма продажи авто. В графе код расхода 906 — 250 т.руб.

Здравствуйте!Возможно повторюсь,хотелось бы узнать,налог не начисляется на сумму 250000р включительно?Купили грузовую машину в 2014г за 198000р,а продали в 2015г за 25000р.Нам придется платить налог?Спасибо за ранее за ответ!

Здравствуйте, Айзиля. Я так поняла, что вы продали за 250 тыс. руб. следовательно, вы воспользуетесь налоговым вычетом в 250 тыс. руб и налога к уплате нет.

Здравствуйте!Покупал мотоцикл в магазине в июне 2012 ,на учет в гибдд его не ставил,затем продал мотоцикл в мае 2015.Продал за меньшую сумму,с продажи имеется договор купли продажи.Придется ли мне подавать декларацию?

Здравствуйте, Андрей. Если ваш покупатель также не будет ставить мотоцикл на учет, то данных о вашей сделке в ИФНС не будет, тогда декларацию подавать не надо. А если ваш покупатель поставит на учет в ГАИ, он предъявит договор купли — продажи с вами, в этом случае декларацию подавать надо.

Здравствуйте,нужно ли подавать декларацию при утилизации автомобиля владея им менее трех лет.Заранее спасибо за ответ.

Здравствуйте, Роман. Вы снимаете с учета ГАИ свой старый автомобиль, бывший менее 3 лет в собственности, значит сведения попадают в ИФНС и вам следует подавать декларацию, даже если налога к начислению нет. В декларации указываете стоимость приобретения и стоимость при утилизации, как правило, налога к уплате не возникает, поскольку цена утилизации меньше 250 000 руб.
Но поскольку местные ГИБДД и ИФНС в различных регионах по-разному «относятся» ко многим вопросам, уточняйте данный вопрос в вашей налоговой.
К примеру, ИФНС Санкт-Петербурга разъясняет эту ситуацию таким образом:
Если автомобиль был утилизирован именно ПО ГОСПРОГРАММЕ, подавать декларацию по форме 3-НДФЛ его владельцу не надо. То, что машина находилась в собственности меньше 3 лет, роли не играет.

Здравствуйте,покупал автомобиль в 2014 за 230000 руб и продал авто 2016 за 200000 руб. Я понял что декларацию подавать придётся,но налоговых вычетов не будет. Я понял правильно?

Здравствуйте, Роман. Вы пользуетесь вычетом, на основании документально подтвержденных расходов на покупку этого авто за 230 т.руб. Налога к уплате нет, т.к. вы не получили прибыль от реализации авто. Вам нужно подать декларацию с января по 30 апреля 2017 года, приложить документы на покупку и продажу, код дохода 1520 — 200 т.руб, код расхода 903 — 200 т.руб. налога к уплате нет, но декларацию подать надо за 2016 год в 2017 году.

Здравствуйте в 2015 году продали 2 авто каждый покупался за 250 000 проданы за 240 000. В 2016 продали ещё одну машину покупали за 230 000 продали за 210 000. Сколько придётся платить подоходного налога?

Здравствуйте, Виктория. Налог начисляется при получении прибыли от реализации транспортного средства, бывшего менее 3 лет в собственности.
в 2015: заполняете доход и расход по 240 т.руб. налога к уплате нет
в 2016: 210 доход и расход.
Поскольку проданы они дешевле, чем приобретены, налога к уплате нет.

Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, авто покупался за 160 тыс. в 2013г. договор покупки есть, продался в 2015г. за 120 тыс. договора продажи нет. Будет ли налоговый вычет?

Здравствуйте, Максим. Поскольку у вас нет документов, в вашем случае важным является факт регистрации в ГАИ автомобиля новым владельцем.
Обращайтесь в автоинспекцию и требуйте копию договора или обращайтесь в ИФНС и уточняйте достаточно ли будет сопроводительного письма (см. статью и комментарии). В декларации вы укажете, код дохода 1520 — 120 т.р. код расхода 903 — 120 т.руб. налога к уплате нет.

Здравствуйте! Как быть в такой ситуации? Я машину купила в январе 2014 года в договоре при покупке цена была указана 100 тыс руб, а в июне 2014 года я ее продаю по договору купли — продажи "человеку по объявлению", долго простояли в очереди в ГАИ(человек был из района и была суббота), народу было оч. много, потом покупатель попросил поверить ему и оформить все документы у себя по месту жительства в районе. Расчет был произведен, документы на машину переданы и т.д. В сентябре 2015 года приходит письмо об уплате налога на дорогу за 2014 г. включительно до декабря Пришлось подключить знакомых и узнать когда моя машина в итоге была переоформлена на нового хозяина, оказалось что в феврале 2015 года(обманул в итоге этот парень меня)
Сегодня 11 января мне пришло письмо из налоговой для уплаты налога о проданном автомобиле в 2015 году.
Документы на машину ни на покупку ни на продажу у меня не сохранились, но продавала в июне 2014 года так же, в договоре указывалась цена 100 тыс руб
Как подать правильно декларацию и как быть с датой продажи авто и с утраченными документами? Спасибо

Здравствуйте, Елена. Вам следовало подавать декларацию еще в 2015 году за 2014 год, когда вы ее продали. Обращайтесь в МРЭО за копией или прикладываете сопроводительное письмо (см. предыдущий комментарий и читайте в статье). Вам следует подать декларацию и указать, что покупка и продажа была на 100 тыс. руб.

Здравствуйте! Я приобрел в 2014 году автомобиль за 350 тыс. рублей. В 2015 продал его за 245 тыс. рублей, т.е. в собственности автомобиль был менее 3 лет. Сейчас готовлюсь подавать декларацию, а на руках только договор купли-продажи на 245 тыс. рублей. По факту я продал машину дешевле чем купил и выгоды с этого не получил, но подтвердить факт покупки в 2014 году за 350 тыс. рублей не могу. Будет ли с меня удержан налог? Если да, то в каком размере.

Здравствуйте, Денис. В статье все написано, и в комментариях тоже. В вашем случае, главное, что вы продли его дешевле 250 тыс. руб (это необлагаемый налогом имущественный вычет). обращайтесь в МРЭО с просьбой выдать копию договора или прикладывайте к декларации сопроводительное письмо с просьбой подтвердить сумму покупки по данным ГИБДД — узнавайте это в ваших ГИБДД и ИФНС. Если не можете подтвердить сумму покупки,пользуйтесь имущественным вычетом, налога к уплате нет.

Здравствуйте! Купили автомобиль в 2014 году за 600 тыс, продали за 500 тыс. Рублей в 2016 году. Документы подтверждающие расходы на покупку автомобиля есть. и договор-купли продажи есть. Будет ли удержан налог?

Здравствуйте, Игорь. Вся информация есть в статье. Вы не получили доход от продажи, документы у вас есть. Всё! Вы должны будете подать декларацию, но в 2017 году (т.к. продали в 2016). Приложить все документы и указать доход 500, расход 500 т.руб. Налога к начислению и уплате НЕТ.

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста как рассчитать сумму налога если автомобиль был приобретен в декабре 2013 года за 425 000 в декабре 2014 был сдан в трей дын по договору поручения за 370 000 а продан компанией в феврале 2015 за 470 000. В договоре указывается все что свыше 370 000 остается у компании.

Здравствуйте, Наталья. В вашем случае выходит, что вы получили за свой автомобиль 370 тыс. руб в 2014 году? Вы приобрели авто за 425 тыс. руб. дохода от продажи нет, следовательно, и налога тоже. Но вообще-то вы должны были подать декларацию за 2014 год в 2015 году. Сейчас тогда подаете декларацию со всеми документами до 30 апреля 2016 года, указываете 370 т.р — продажа, 370 расходы. Налога к уплате нет. Тот факт, что авто продан дороже: разница в стоимости — это доход автосалона, вы же продали его только за 370 т.р.

Здравствуйте
Подскажите пожалуйста как рассчитать сумму налога если автомобиль был приобретен в 2013 за 100 000р (хотя реально куплен за 700 000р), а сдан в трейд ин в 26.12 2015 по договору поручения за 475 000, а продан автосалоном за 530 000р 4,01,2016. спасибо за ответ.

Здравствуйте, Игорь. В вашем случае получается доход. Так как стоимость покупки вами была лишь 100 т.р, выгоднее воспользоваться имущественным вычетом в размере 250 т.р. Тогда в декларации укажите, стоимость продажи 475 т.р, имущественный вычет 250 т.р. Облагаемый доход 225 т.р. Итого к начислению и уплате НДФЛ = 29 250 руб (225 000 руб Х 13%).

Спасибо за ответ. Подскажите, а если вот в договоре поручения указана сумма, что автосалон обязан продать авто не менее чем за 475 000, а в договоре купли продаже будет указанна сумма в 100 тыс рублей между автосалоном и новым владельцем, тогда я как то буду облагаться налогом? или здесь играет сам фактор в договоре поручения где цифра в 475000?

Если гипотетически допустить, что салон ее продаст дешевле 475 т.р. (это убытки салона), для вас это не будет ничего означать, вам ее "зачли" за 475 т.р. т.е как будто вы ее продали за такую сумму автосалону, и для вас именно эта сумма является ценой продажи, с которой может быть начислен налог, если вы продали дороже, чем сами приобретали это авто ранее.
Ваша ошибка в том, что вы при покупке авто указали в договоре заниженную стоимость (100 т.р.), ничего изменить уже нельзя, т.е. подтвердить реальные ваши расходы невозможно. Вам придется заплатить налог 13% с разницы 475-250 т.р. воспользовавшись имущественным вычетом.
Для вас имеет значение сумма по договору поручения — это та сумма, за которую вы «продали» свой автомобиль, комиссия автосалона сюда не входит.

Спасибо Вам огромное, что помогли разобраться

Добрый день!
После смерти мужа мы с сыном (6 лет) вступили в право собственности в равной доле наследства 2 автомобилей: оценочной стоимостью на день смерти 270 т.р. и 260 т.р. Так как продажу автомобилей я осуществляю с разрешения органов опеки (они контролируют собственность сына) и обязуюсь перечислить 135 т.р. и 130 т.р. соответственно на банк.счет сына (до достижения 18л.). С какой суммы я должна оплачивать налог (в нашей с сыном собственности автомобили менее 3 лет и даже если сейчас оценочная стоимость ниже той по которой приобретал муж)? Спасибо!

Плательщиками налога являетесь Вы и Ваш сын. Вы как законный представитель сына уполномочены законом на доверительное управление имуществом ему принадлежащим, в том числе вести отчетную деятельность: составлять декларации и уплачивать налоги.
Оплата налога будет производиться, исходя из продажной суммы автомобилей. Так как Вас орган опеки обязал произвести уплату в пользу сына твердую долю, то исчисление налога для сына будет производиться от стоимости 265 т. р. (135 000 + 130 000), а Ваша налоговая база будет исходит из результатов совершенных сделок по продаже машин минус 265 т.р. (доля сына). Так как автомобили достались по наследству, то расходов на приобретение (кроме затрат на оценку и госпошлину за получение свидетельства о праве на наследство, что составляет малую сумму) у вас практически нет. В этой связи целесообразно применить вычет в размере 250 000 руб. Этот вычет предоставляется Вам с сыном на двоих, то есть он не удваивается. Размер вычета, подлежащий декларированию для Вас и Вашего сына определяется пропорционально долям от выручки.
К примеру, Вы продали автомобили за 235 000 руб. и 200 000 руб. Сминусовав результат Вы получаете следующий доход 100 000 руб. (235 000 — 135 000) и 70 000 руб. (200 000 — 130 000). Соответственно ваши доли от реализации распределятся так: 265 000 р. (61%) — сына и 170 000 р. (39%) Ваша. В результате вычет между вами аналогичным образом распределиться: для сына 152 500 р. для Вас — 97 500 руб.

Добрый день!
Подскажите пожалуйста я в 2015г покупал 2 машины одну купил за 100000 руб.и продал за 270000 и вторую купил за 250000 и продал за 240000. сколько мне и как отчитаться в налоговой!
Заранее спасибо.

Здравствуйте, Андрей. Только в том случае, если у вас есть все документы на покупки и продажи, вы можете сделать так:
1. по 1 машине воспользоваться имущественным вычетом (250 т.р.) и записать в декларации: сумма реализации код дохода 1520 — 270 000 руб, код вычета 906 — 250 000 руб.
2. по 2 машине заполняете: код дохода 1520 — 240 000 руб, код вычета 903 — 240 000 руб (т.к. сумма подтвержденных расходов при заполнении декларации в программе не должна превышать сумму продажи).
Прикладываете все документы обязательно.
Налог к уплате будет рассчитан из 20 т.руб вашего дохода по 1 авто (по 1 авто 270 т.р. -250 т.р.) = 2600 руб.

Здравствуйте! В 2015г. получила в подарок автомобиль стоимостью 2190000руб. (стала победителем акции, проводимой ООО). Налог за покупку был оплачен организатором акции. Автомобиль был вручен в автосалоне и там же оставлен для последующей продажи, т.е. на учет в ГИБДД не был поставлен. По договору trade-in стоимость автомобиля составила 1720000 руб. (получила я), приобрела авто лизинговая компания. Как рассчитывается налог, какие документы необходимы и можно ли воспользоваться имущественным вычетом.

Здравствуйте, Нина. У вас сложная ситуация. Однозначного решения нет.
1 вариант: Если я правильно понял, то организатор акции заплатил 35% налог с подарка за вас? Ст. 210 НК РФ говорит, что налоговая база исчисляется по каждой ставке отдельно. Акция (выигрыш) — ставка 35%, продажа — 13%. Получается, что ваша ситуация подпадает под налогообложение по разным видам доходов, разным ставкам. Поэтому вам нужно уплачивать НДФЛ от 1 720 000 руб. и максимум, что можно это применить вычет 250 000 руб. Налог составит 191 100 руб.
2 вариант: Автомобиль не был зарегистрирован в ГИБДД на ваше имя, т.е. ваше имя не фигурирует в ГИБДД, а сведения подает только ГИБДД. Т.о. получается, что вам не нужно подавать декларацию.

Добрый день, Светлана!Подскажите пожалуйста, в июне 2015г. приобрёл автомобиль за 840 тыс. р. планирую продать в ближайшее время за 800-900тыс. Вчера ходил в налоговую узнать нужно ли уплачивать какие-либо налоги, на что мне сообщили, что если автомобиль менее 3-х лет в собственности, то неважно за сколько бы его не продать, налог нужно уплатить 13% от продажи. Хотелось бы услышать совет, правильно ли сделаю, если при продаже укажу стоимость авто менее 840тыс. р. И какими законами и ссылками руководствоваться при общении с налоговиками, дабы доказать, что налог уплачивать не нужно и что они не правы. Заранее спасибо за ответ. Очень полезный сайт.

Здравствуйте, Роман!
В силу ст. 220 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право при формировании налоговой базы:
— либо применить налоговый вычет в сумме 250 000 рублей, что предусмотрено абз. 4 подпункта 1 пункта 2 ст. 220 НК РФ;
— либо, отказавшись от вычета, уменьшить размер дохода на сумму затрат, понесенных в связи с приобретением автомобиля (подпункт 2 пункта 2 ст. 220 НК РФ).
Право выбора принадлежит налогоплательщику.
В Вашем случае выгодно уменьшить доход расходами на покупку автомобиля. Если в договоре продажи Вы укажите сумму 840 000 рублей, то Вам необходимо будет представить декларацию с суммой налога к уплате равной 0 руб. так как сумма расходов полностью поглотит доход.

Я привозил машину из Германии. Как подтвердить расходы? На руках ГТД и какая-то "бумажка" о покупке у физического лица в Германии.

Пришло уведомление с налоговой о необходимости представления декларации,о доходе от продажи автомобиля в собственности менее 3х лет.Можно ли доказать,что в собственности БОЛЕЕ 3х лет,ТОЛЬКО на основании договора купли-продажи (когда я покупал этот авто) и договора купли -продажи,когда его продавал? и нужны ли на договорах какие либо печати или только подписи продавца-покупателя? и вообще,как насчёт презумпции невиновности,должен ли я вообще,что то доказывать,когда я ПРАВ? С уважением.

Здравствуйте, Владимир. Доказать тот факт, что срок превысил 36 месяцев вам обязательно нужно, т.к. данные о сделке ИФНС получает от ГИБДД, а поскольку сведения о дате договора могут не поступать в налоговую, это нужно доказать. Вам следует обратиться в налоговую, написать заявление, в котором описать ситуацию и приложить оба договора.

Договор является основанием для перехода права собственности, регистрация — это учетное действие и не влияет на юридическую силу договора, не определяет начала его действия. Договор считается заключенным в надлежащей форме, если имеет подписи сторон. Никаких иных печатей, оттисков, регистрационных номеров не требуется. Теоретически договоров, как основных доказательств, достаточно. Однако можно представить копию ПТС (если осталась), в нем будет ссылка на договор, письменное пояснение о сроках заключения договора и несвоевременной регистрации, протоколы, постановления о наложения штрафа ГИБДД за несвоевременную регистрацию и пр. Такие доказательства сделают Вашу позицию бесспорной.
Презумпция добросовестности налогоплательщика действует, но она не панацея и одной ее недостаточно, так как инспекция установила обстоятельства, которые якобы указывают на налоговое правонарушение (то есть налоговая как бы опровергнула презумпцию). В этой связи требуется дополнительная активность налогоплательщика в защите своих прав.

Здравствуйте. Машину купил 18 мая 2012 года, продал 7 мая 2015 года. Транспортный налог заплатил за полных 12 месяцев (включая май 2015 года). Необходимо ли мне подавать декларацию? Или считается, что я владел автомобилем более 36 месяцев? С уважением!

Здравствуйте, Александр! В соответствии со ст. 6.1. НК РФ течение срока начинается на следующий день после календарной даты или наступления события, которым определено его начало. А если срок исчисляется годами, то он истекает в соответствующие месяц и число последнего года срока.
Согласно п. 2 ст. 220 НК РФ льготный период освобождения от уплаты НДФЛ исчисляется годами (3 года).
Таким образом, срок обладание автомобилем у Вас начался течь с 19.05.2012 года, а трехлетний период закончился бы не ранее 18.05.2015 года включительно. Вы продали автомобиль 07.05.2015 года, то есть в период составивший менее 3 лет.
В этой связи, Вы не освобождаетесь от обязанности подавать декларацию и уплачивать налог на доходы физических лиц как лицо, в собственности которого находилось транспортное средство 3 и более года.

Здравствуйте.
Один автомобиль куплен в сентябре 2011 за 600 000-указано в договоре по просьбе продавца(хотя, реально за 1250000), продан в марте 2014 г за 900 000, второй куплен в 2013 г за 650000 продан в марте 2014 за 650000. Декларация не подана. Из налоговой никаких писем не было.
Подскажите, пожалуйста, как сейчас поступить.Нужно ли подать декларацию?Какие штрафы и пени выставит налоговая инспекция? Или может не выставит? Как свести к минимуму расходы? С уважением!

Здравствуйте, Наталья. Декларацию следовало подать до 30 апреля 2015 года, налог к уплате, по 1 авто (900 000-600 000)*13% = 39000 руб. по 2 авто 0. К сумме налога еще + Штраф за не предоставленную в срок декларацию составит (на сегодня 11700 рублей) + пени 2481 руб (на сегодняшний день). Есть калькулятор расчета на сайте ipipip.ru/shtrafi/, там расчет для предприятий, но пени и штраф можно посчитать и для физ. лиц.
На сегодня ваш долг составляет 53 181 руб. (примерно). Тот факт, что из ИНФНС нет писем может быть по разным причинам, одна из которых — ваш покупатель 1 авто не своевременно зарегистрировал ТС на свое имя, поэтому искажен срок владения вами ТС.
Совет: если вам по этому авто приходил транспортный налог за 2014 год, посмотрите до какого месяца он был, в этом месяце по данным ГИБДД у вас закончился срок владения ТС. Если срок владения получится более 36 месяцев, то требование скорее всего налоговая не вышлет.

Здравствуйте, Светлана. Спасибо Вам за совет: транспортный налог за 2014 г. по этому авто приходил- совпадает со сроком владения. Мне нужно самой сдать декларацию, или лучше ждать пока налоговая вышлет требование? С уважением.

1. Если вы подадите сами, то можете воспользоваться вычетом и сумма вашего долга примерно такая, как я рассчитала (на 16 февраля).
2. Если выставит требование налоговая, то вычетом воспользоваться будет нельзя и налог будет намного больше, с 900 т.руб это уже значительно больше = 117 тыс. руб. (+ штраф и + пени).
3. Естественно, лучше подать декларацию самостоятельно, уплатить налог, затем налоговая вышлет вам требование со штрафом и пени (они рассчитывают сами, вам это не нужно делать), заплатите по их требованию сколько нужно и будете спать спокойно ??
4. Просто на будущее — НИКОГДА НЕ ЗАНИЖАЙТЕ СТОИМОСТЬ покупаемого/продаваемого ТС, поскольку транспорт со временем, как правило ДЕШЕВЕЕТ, А НЕ ДОРОЖАЕТ. Если бы вы указали реальную стоимость покупки в договоре с продавцом — избежали бы такой неприятной ситуации, т.к. вы реально продали дешевле, чем покупали и налога к уплате быть не должно. Но уже ничего не изменить и налог надо уплатить.

Здравствуйте. Мой папа в 2015 году продал сразу 2 автомобиля. Волга (в собственном более 8лет) за 10 тысяч рублей и ваз 2105 (до 3Х лет не хватило 2 месяцев ) продал за 50 тысяч рублей (приобретал за 80тысяч). Будет ли он уплачивать налог?!

Добрый день! Я ИП на УСНО доходы — расходы. Добрый день! Купила на ИП в марте 2012 г. грузовой автомобиль за 1190000 руб, поставили на учет как основное средство и всю сумму поставили на расходы за 2,3 и 4 кварталы 2012 г. В предпринимательской деятельности автомобиль не использовали, ГСМ по ИП и прочие расходы не списывали. Транспортный налог из налоговой приходил как на Физ.лицо и оплачивался физ.лицом. Сейчас хотим продать этот автомобиль — договорились о цене 600000 руб. Как правильно провести сделку купли-продажи. надо ли пробивать чек по кассе (в кодах ОКВЭД нет деятельности по продаже автомобилей), продавать от имени ИП или физического лица и какие налоги нужно заплатить. Спасибо за ответ.

Здравствуйте, Ирина.
Вы используете режим налогообложения доходы-расходы, в расходы авто было внесено. А при его выбытии (продаже), обязательно должны быть отражены доходы от его реализации.
Если авто приобретен на ИП как ОС, в РАСХОДЫ прошлых периодов занесен, при его продаже вы обязаны пробивать чеком по кассе полученный ДОХОД и провести операцию в книге доходов и расходов. Продаете от имени ИП и налог будет по результату вашей деятельности как ИП.

Тот факт, что авто не использовался в предпринимательской деятельности неоднозначно трактуется, и судебная практика противоречива. Факт не использования ТС в предпринимательской деятельности нужно доказывать (см. мой комментарий Василию 17.03.2016) и в вашем случае это вряд ли удастся, т.к. вам нельзя было учитывать его покупку в расходах ИП за 2012 год.

Если рисковать и продавать как физ. лицо, то авто было более 3 лет в собственности, значит декл. 3-НДФЛ подавать не нужно.

Здравствуйте, Светлана!
в 2015 г. были проданы следующие машины:№1 — за 100 т.р, №2 — за 1 170 млн.р. (куплен в салоне за 1 220 млн.р), №3- за 90 т.р. №4 — за 100 т.р.
Помогите пожалуйста разобраться с кодами, с суммами вычета. Договора купли-продажи другим людям имеются.
1 — 100-906-100?
2 — 1 170-903-250?
3- 90-906-90?
4 — 100-906-100?

Заполняю декларацию в личном кабинете налогоплательщика. Есть еще графы как Налоговая база* и Сумма налога удержанная* (обязательные для заполнения), что в них указывать? нужно ли будет уплачивать налог за 2015 г?

Здравствуйте, Айя.
Не понятно какая стоимость покупки у автомобилей, напишите подробнее, есть ли документы на покупку (договоры с указанием суммы покупки) всех 4 автомобилей?

Договоров купли-продажи на покупку автомобилей нет к сожалению. Есть только договор купли-продажи у авто с салона (купили за 1 220 млн, продали за 1 170 млн.). Договора о продаже — есть у всех машин. Все 4 машины находились в собственности меньше года.

Тогда плохо: На покупку в автосалоне документы есть, для него воспользуетесь документально подтвержденными расходами на покупку. Вычетом в 250 000 руб, можно воспользоваться только по одному объекту, выберите с максимальной стоимостью. Остальные придется уплачивать с полной стоимости.
1 автомобиль: доход 100 000, расход код 906 — 100 000 (вычет 250 000), но в декларации ставите не более суммы продажи, т.е. те же 100 т.руб. по этому авто налога нет.
2 автомобиль из салона: доход 1 170 000р. расход 903 — тоже 1 170 000руб. (куплен в салоне за 1 220 млн.р), но в декларации нельзя ставить больше, чем сам доход. Налога нет.
3 автомобиль: доход 90 000, ни вычетом, ни расходами воспользоваться не получится, поэтому где вычет/расход ничего не ставите.
4 автомобиль: доход 100 т.р. аналогично, ни расходами (нет документов) ни вычетом в 250 т.руб. воспользоваться нельзя.

Таким образом, налог за 2015 год составит:
1. 0
2. 0
3. 90 т.руб *13% = 11 700 руб.
4. 100 т.руб. *13% = 13 000 руб.

Налогооблагаемая база будет 190 000 руб, налог к уплате 24 700 руб.
Попробуйте обратиться в ваше МРЭО/ГИБДД и потребовать копии договоров на покупку 3 и 4 автомобиля. Если удастся их получить, то ситуация будет другой, можно будет уменьшить налогооблагаемую базу по 3 и 4 авто на суммы расходов на покупку.

Спасибо большое! Попробую обратиться в ГИБДД за договорами.

Добрый день, авто покупался на ИП, но не использовался в предпринимательской деятельности, транспортный налог приходил и оплачивался на физ.лицо, расходы на содержание и прочие вычеты от эксплуатации тс не проводились по ИП (работаем на УСН 15%). Куплен авто был за 1 000 000р. продан за 300 000р. спустя 4 года. Надо ли платить налог?

Здравствуйте, Василий. Аналогичный вопрос был у Ирины 16. 03.2016 посмотрите. Поскольку в собственности авто было 4 года, декларацию 3-НДФЛ не подаете, но будьте готовы, что в случае проверки вас, как ИП придется доказывать, что ТС не использовалось в предпринимательской деятельности.
На практике, в некоторых налоговых инспекциях при разрешении подобных споров, исходят именно из того, была ли включена стоимость «личного» имущества в расходы, для обложения единым налогом (если ИП использовал объект «доходы минус расходы»)? Если вы не относили на расходы стоимость покупки ТС в прошлых налоговых периодах, то доказать, что он не использовался в предпринимательской деятельности будет легче.
В качестве дополнительного аргумента можно указать на единичный случай продажи имущества (на отсутствие систематического получения дохода именно от реализации транспортных средств), что само по себе говорит о том, что данная продажа не была осуществлена для целей предпринимательской деятельности.
И еще раз повторюсь: в целях снижения налогового бремени вы как физ.лицо можете выбрать «более рискованный вариант» при условии, что в случае спора с ИФНС будете готовы отстаивать свою позицию в суде. Но даже в таком случае нельзя гарантировать положительное решение в вашу пользу, поскольку, как я уже говорила, судебная практика весьма противоречива.

Добрый день! Купил авто в 2014 году за 520000 в салоне, продал в 2015 году ( получается владел менее 3-х лет). Продал перекупам за ту же сумму ( 520000 ), но только по генеральной доверенности.
Вопрос такой: если перекупы перепродали авто за 600000, правильно ли я понимаю, что налог буду платить я ( т.к. авто оформлено на меня)?

Здравствуйте, Ильнур. Да, по генеральной доверенности означает, что собственником являетесь вы, и вам следует взять у перекупщиков договор купли-продажи с покупателем, приложить к декларации также копию доверенности и отчитаться по той стоимости, по которой они продали.

Добрый день. Купили авто в 2015 г. за 700 тыс.руб. из них 300 тыс. указали по договору, а 400 тыс. нам дали расписку. Сейчас, в 2016 г. его продаём за 700 тыс. так же.
Можно ли расписку приложить при подачи декларации в налоговую, и соответственно не платить налог с продаж?

Здравствуйте, Татьяна!
Обычно налоговики принимают во внимание только договор и платежные документы, подтверждающие размер, соответствующий договору.
Дополнительная расписка может расцениваться как оплата в рамках сделки, если она одновременно является и дополнительным соглашением к договору, то есть указывает, что составлена в соответствии с договором (обозначены реквизиты и предмет договора), имеется ссылка, что доплата учитывается как сумма, увеличивающая цену договора, подписана двумя сторонами и пр. И то этот вопрос спорный.

Если такая расписка просто подтверждает факт передач денег от покупателя продавцу с упоминанием вскользь — "за автомобиль", то налоговый орган может расценить такой документ оплаты как ненадлежащий и максимум указывающий на переплату по договору, которую нужно урегулировать сторонам в гражданском порядке без последствий в налоговой сфере.

В этой связи лучше связаться с продавцом и предложить оформить дополнительное соглашение к договору об изменении цены (до 700 000 руб.) и к этому соглашению приобщить добавочную расписку. Такой вариант имеет больше шансов на применение нужного вычета, но не забывайте — это повлечет перерасчет налога для продавца, что может стать препятствие к оформлению дополнительных документов по сделке.

Добрый день! Купил авто в 2015 году.за 250 тысяч. в 2016 году продал за 600 тысяч. кокой будет налог?

Здравствуйте! В 2012 году купила машину за 100 000 руб. 31 декабря 2014 года (а в налоговой учтена 2015 годом) ее продала за 178 000 руб.(имеется договор купли-продажи), далее в салоне купила новую машину за 600900 руб. (документов подтверждающих покупку нет) и в октябре 2015 года машину продала за 150 000 руб.(имеется договор купли-продажи). Т.е. по данным налоговой обе продажи были совершены в 2015 году. Должна ли я платить налог? Складываются ли суммы дохода 175 000 руб. и 150 000 руб. что более 250 000 руб.?

Здравствуйте, Анастасия. Нет, суммы дохода не складываются, имущественный вычет можно получить только на 1 объект в год. Вам лучше обратиться в автосалон и попросить копии документов, они обязаны их хранить 3 года, вы участник сделки, поэтому отказать вам не должны. Если не обратитесь, то лучше выбрать объекты так:
1 авто: код дохода 1520 -175000 руб, код вычета 903 (документы, подтверждающие покупку)- 100 000 руб. Налогооблагаемая база 75 000 *13% = 9 750 руб.
2 авто: код дохода 1520 — 150 000 руб, код вычета 906 (250 000 руб, но в декларации нельзя ставить сумму больше, чем доход). т.е 150 000 руб. Налог = 0.
Если на 1 авто также нет подтверждающих покупку документов, то по 1 авто пользуйтесь вычетом 250 т.руб, а с полной стоимости 2 авто уплачиваете налог (150т.руб.*13%= 19 500 руб), т.к. вычетом второй раз воспользоваться нельзя, только расходами на покупку (если вы сможете их восстановить).

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, об уплате налога НДФЛ и НДС. Муж ИП на ЕНВД, вид деятельности грузоперевозки, купил два авто как физ. лицо: одно легковое — 150000 (продал через год эксплуатации 150000), другое грузовое (спец.техника) — 100000(продал через два года за 100000). Грузовое авто в предпринимательской деятельности не участвовало. Авто было продано, как физ.лицом. Имеет ли он право на имущественный вычет? И надо ли платить НДС с проданного авто?

Галина, здравствуйте!
Сначала о коммерческом транспорте (грузовое спец.техника). Само понятие спецтехника, грузовой автомобиль подразумевает, что транспортное средство используется в коммерческих целях. Кроме того, муж имеет статус ИП и вид деятельности — перевозки грузов, а также и специальный налоговый режим ЕНВД. Все это однозначно указывает, что покупка была связана с предпринимательством, а не для личных целей. Даже если грузовой автомобиль не эксплуатировался, то все равно подразумевается, что он потенциально был приобретен для предпринимательской деятельности.
Доказать его личное использование невероятно трудно, практически невозможно. Для этого должны быть очень убедительные основания.
К тому же если же в ходе налоговой проверки будут найдены хоть малейшие подтверждения причастности авто к коммерческой деятельности, спор будет предрешен во всех инстанциях. Например, при покупке оплата производилась с расчетного счета ИП или ИП получил кредит на покупку авто или транспортный налог уплачивался из средств ИП и пр.
Продажа ТС не относится к деятельности по предоставления услуг перевозки и поэтому не включается в перечень операций, подпадающий по ЕНВД. Соответственно сделка по продаже грузового автомобиля является хозяйственной операцией, подлежащей обложению НДС.

О легковом автомобиле. Если этот автомобиль не участвовал ни в перевозках груза, ни для иных сопутствующих целей в предпринимательской деятельности, то применение имущественного вычета или учета расходов на покупку допустимо. При подачи декларации желательно представить письменное объяснение по данному поводу, а также иные доказательства, свидетельствующие об использовании автомобиля для нужд семьи (например, страховку ОСАГО, в которую вписаны, кроме собственника, супруга и другие члены семьи).

Добрый день, подскажите, как действовать в данной ситуации: мною был куплен автомобиль за 820 т.р. менее трех лет назад, год назад авто угнали. Машина была застрахована по КАСКО (страховая сумма 890 т.р). После закрытия уголовного дела со страховой компанией был заключен договор — Абандон (отказ страхователя от прав на имущество). По его условиям страховая выплата с учетом износа и франшизы составила 822 т.р. Нужно ли мне платить налог на доход и какими цифрами оперировать в декларации?

Здравствуйте, Евгений. В вашем случае облагаемым доходом, будет разница между страховой выплатой и рыночной стоимостью застрахованного автомобиля на дату заключения договора со страховой компанией + уплаченная страховая премия КАСКО (стоимость полиса). В вашем случае страховая сумма меньше рыночной, налога к уплате нет. В доход ставите сумму страховой премии 822 000 руб, в расход эту же сумму, прикладываете все подтверждающие документы, пишите пояснительное письмо, где описываете ситуацию.
В соответствии с НК РФ в расчет принимается рыночная стоимость по добровольному договору на момент заключения договора (820 т.руб), либо по договору страхования ответственности на момент страхового случая (822 т.руб.) В любом случае есть рыночная цена на момент первоначального страхдоговора, а также на момент гибели (утраты) автомобиля — договор на условиях абандона. Единственная заминка, то что в НК предусмотрен расчет, исходя при повреждении или гибели, а здесь угон. По этому поводу нет никаких пояснений законодателем, но практика и обычаи делового оборота подразумевают угон как полную утрату (гибель) застрахованного имущества. Поэтому и этот случай увязывается в общие правила.

Добрый вечер, Светлана,

я продала машину 27 декабря 2014 года, и в течение всего 2015 года Налоговая инспекция меня не беспокоила; а теперь пришел от них "Вызов на декларирование", где указано, что, по их сведениям, я продала машину в 2015 году. Беспокоюсь, что сочтут меня просрочившей уплату и начислят штраф+пени за просрочку (почти год), а также не примут во внимание, что сумма продажи авто составила менее 250 тысяч.
Декларацию я подготовила, но, боюсь, уже поздно.
Как правильно аргументировать в инспекции?

Здравствуйте, Антонина. Ничего не поздно. Подавайте декларацию за 2014 год, максимальное наказание, которое вас ждет, это штраф 1000 руб. за несвоевременную подачу декларации. Указывайте код вычета 906 (пишите не всю сумму вычета 250 000, а столько же, сколько сумма продажи, иначе вычет не зачтется), пишите заявление о предоставлении вычета (образец есть в статье) и объяснение причину просрочки. Уважительной причиной могут быть очень веские обстоятельства (тяжелая болезнь, вынужденный выезд за рубеж на длительный период, судебный спор о предмете договору купли-продажи и юридических последствиях сделки и пр.). Если такие причины отсутствуют, то практика, в том числе судебная, допускает назначения наказания (штрафа) меньше минимального размера. Для этого в объяснении необходимо указать на наличие смягчающих обстоятельств: совершение налогового правонарушения впервые, отсутствие умысла на просрочку сдачи декларации и заблуждение относительно периода, когда должна быть подана декларация (ошибочно думали, что доход исчисляется с момента регистрации ТС в органах ГИБДД, а не с момента заключения договора и подписания акта приема-передачи ТС), тяжелое материальное положение. Размер штрафа могут снизить до 500 руб.
Если Вы сдадите декларацию, то налоговый орган не может игнорировать то обстоятельство, что цена сделки менее 250 000 рублей, а уж тем более не учесть это. И это лучше, чем ждать пока налоговая самостоятельно выставит требование, в этом случае в вычете будет отказано и 13% начислят с полной продажной стоимости авто, соответственно, возникнет штраф и пени.

Здравствуйте!
в 2013 году купила машину за 750тысяч, затем продавец попросил указать стоимость 250тыс. т.к. владел машиной менее 3-х лет, девушка которая оформляла договор не стала перепечатывать его, а просто взяла сумму продажи в скобки и внизу написала продано за 250 тыс. исправленному верить и печать, в 2015 г. продала по троедыну за 930тыс. как доказать что я покупала его за 750 тыс. если предыдущий собственник тоже подавал декларацию
Спасибо

Здравствуйте, Елена!
Договор в части стоимости ТС имеет неточности и разночтения. Если просто ссылаться на то, что фактически оплачивали 750 тыс. руб. а не 250 тыс руб. то для налогового органа это не будет весомым аргументом в виду того, что нет твердых свидетельств о первоначальной цене. Кроме того, такой договор представлен в органы ГИБДД и ими принят для свершения регистрационных действий.
Поэтому в Вашей ситуации: либо искать компромисса с продавцом (но учитывая, что он уже произвел декларирование доходов, то на такого согласия он не даст и переделывать договор и пр. не будет), либо оспаривать в судебном порядке законность части договора, а именно эту приписку. Успех судебного дела зависит от того, как оформлена надпись. Если она удостоверена Вашими подписями (продавец, покупатель и лицо составившее договор — третье лицо) и в случае если составитель договора (девушка) не подтвердит истинный смысл договоренности и исправления, то положительного судебного решения не придется ждать. В любом случае Вам придется доказывать недействительность части договора, ссылаясь на то обстоятельства, что Вас ввели в заблуждение относительно намерений по поводу внесения такого исправления.

Светлана спасибо большое за ответ

А если продавец согласится переписать договор купли продажи и акт приема передачи и расписку даст что получил от нас 750 тыс. (ему налог платить не надо, так как он сам купил за 800 тыс. а оформил так от незнания) какими будут далее наши действия, надо ли его регистрировать в гаи или просто сдавать в налоговую и какие документы прикладывать

По идее сдавать в ГИБДД договор не нужно, так как регистрация ТС произведена, но для того, что бы вопросы не возникали в ИФНС, которая может повторно запросить сведения в ГИБДД все же договор следует представить. Для этого в ГИБДД необходимо написать простое уведомление о том, что тогда-то тогда-то была произведена регистрация изменений о собственники ТС и на регистрацию был представлен первоначальный договор, который содержит верные данные и сведения, за исключением стоимости ТС. В этой связи в договор был приведен в соответствие и предоставляется в регистрационное дело ГИБДД. К уведомлению приобщите подлинный экземпляр переделанного договора. Вместо договора можно сделать дополнительное соглашение к договору, в котором указать, что все положения договора остаются в силе, а пункт, касающейся цены считать в новой редакции и определить его юридическую силу с момента подписания договора в первоначальной редакции.
И еще имейте в виду продавцу необходимо будет представить корректировку декларации в ИФНС, т.к. она содержит недостоверные сведения.

Светлана!
спасибо Вам большое за такой полный и оперативный ответ

Здравствуйте Светлана. Помогите разобраться с ситуацией. Купил автомобиль "Форд Фокус" в мае 2012 года за 450000, договора купли-продажи нет, в декабре 2014 года по трейд-ину продал автосалону за 340000 (договор есть) без снятия с учета, автомобиль был продан салоном в апреле 2015 года. Какой налог я должен выплачивать?

Здравствуйте, Саит. Вам следовало подать декларацию до 30 апреля 2015 г. Для вас, как налогоплательщика важно не снятие авто с учета в ГИБДД, а получение дохода от продажи (мены и пр), т.е. декабрь 2014 года. Сдаете сейчас декларацию за 2014 год, поскольку документов на покупку нет, вы можете воспользоваться вычетом в 250 000 руб. Налог составит (340 т.р. — 250 т.р. )*!3%= 11 700 руб. К тому же нужно уплатить штраф 1000 руб за несвоевременную подачу декларации и штраф от 5% до 30% от суммы налога, пени (это вам посчитает налоговая и выставит требование).
Или ищите документы на покупку (обратитесь в ГИБДД с заявлением о предоставлении копии договора купли продажи), если документы восстановите, то налога к уплате нет, в декларации пишите 340 т.р. — доход, 340 т.р. расходы на покупку, налог = 0, прикладываете подтверждающие документы.
Есть вариант обратиться в вашу местную налоговую и уточнить на месте, можно ли написать сопроводительное письмо к декларации, с просьбой подтвердить сумму покупки (450 т.руб) по данным ГИБДД. Такой вопрос решается на местах по-разному.

Добрый день! Я приобрела автокран в 2007 году как физ.лицо! Зарегистрировала ИП УСН 6% в 2009 году( позже приобретала ещё три автокрана )
В 2015 году продала автокран, купленный в 2007 году в договоре купли продаже не отмечено что я ИП! Какой налог я должна уплатить ?

Здравствуйте, Надежда. Вы должны были уплатить 6% от суммы продажи как ИП, вне зависимости от того, что в договоре купли-продажи не указано ИП, поскольку автокран использовался в предпринимательской деятельности.

Руководства, Инструкции, Бланки

Поиск

Новые файлы