Образец 3-НДФЛ(13%) при имущественном налоговом вычете на строительство либо приобретение нового жилья

Образец 3-НДФЛ(13%) при имущественном налоговом вычете на строительство либо приобретение нового жилья

Возможность сделать возврат средств из бюджета по уплаченному ранее налогу есть не у всех. Какие категории налогоплательщиков могут применить сумму покупки объекта к вычету, что нужно для оформления такой льготы?

Воспользоваться имущественным вычетом могут граждане РФ, что купили или построили в пределах страны жилое здание, или приобрели территорию, на которой собираются начать строительные работы по возведению жилой недвижимости.

Другими словами, вернуть налог из бюджета можно в том случае, когда приобретено жилье за собственные средства. Вычетом при продаже объекта не получится воспользоваться.
Выплату осуществляют согласно прибыли заявителя (в зависимости от размера произведенных платежей налога в государственную казну). Сумма, зачастую, возвращается несколько лет.
Не могут рассчитывать на имущественный вычет лица, которые:

1. Купили жилой объект за средства налогового агента, с использованием материнского капитала или другой суммы из бюджетной поддержки.
   
2. Дом был передан на безвозмездной основе, выигран в лотерею.
   
3. Квартира куплена у родственника или продавца, с которым он вместе работает.
   

ПОРЯДОК ОФОРМЛЕНИЯ

Для того чтобы получить имущественный вычет, налогоплательщик должен представить в налоговый орган пакет документации, который подтвердит такое право гражданина.
После принятия заявления и декларации, представитель налогового органа осуществляет камеральную проверку, по результатам которой и будет возвращено средства или отказано в таком праве (при обнаружении нарушений).
О начале проверки плательщик будет уведомлен письменным обращением. Плательщик налога, который приобрел жилье, может обратиться за имущественным вычетом и по расходам, что были понесены при проведении ремонтных работ.
Если физическое лицо имеет несколько мест работы, то при оформлении вычета оно может выбрать одного налогового агента.
Для обращения в уполномоченный орган плательщик нет установленных сроков давности. Заявление и декларация может быть подана и спустя несколько лет после покупки квартиры.
Покупатель может воспользоваться вычетом с нескольких объектов, пока не будет использована полная сумма (260 тыс. руб.). Такое правило вступило в силу с 1 января 2014 г.
Те граждане, которые оформляли вычет до 2014 года, не имеют права на повторное его использование. Главное условие для получения нескольких вычетов – жилой объект должен приобретаться позже 1 января 2014 г.

ПАКЕТ ДОКУМЕНТОВ ПО ИМУЩЕСТВЕННОМУ ВЫЧЕТУ

Получить вычет на имущество можно при представлении таких справок:

• письменного заявления о получении вычета на имущество;
  
• налоговой декларации по НДФЛ;
  
• справку формы 2-НДФЛ, которую можно взять у налогового агента;
  
• свидетельства о госрегистрации прав на жилье или долю в нем, если проводится или завершилось строительство объекта;
  
• договора о покупке дома, акта передачи жилого помещения;
  
• свидетельства на землю, дом или строительство;
  
• платежей, что подтвердят фактическую уплату средств по расходам;
  
• если жилье покупается в кредит – справки из банка о погашенных процентах по займу, а также копии договора с банком.
  

КАК ЗАПОЛНЯТЬ 3-НДФЛ НА ИМУЩЕСТВЕННЫЙ ВЫЧЕТ Обязательным документом при обращении в налоговую инстанцию является декларация, которую нужно заполнить согласно регламенту нормативных актов.
Какие данные потребуется вписать, какие бланки нужно использовать и как проводить расчеты?
ПРОИЗВЕДЕНИЕ РАСЧЕТА
При определении суммы вычета учитывают несколько факторов:

1. При исчислении суммы главным показателем является цена объекта.
   
2. Могут быть включены в формулах расчета и средства, что были потрачены на проведение ремонта после приобретения недвижимости.
   
3. Берется во внимание и ипотечный кредит.
   

Вернуть можно 13% уплаченного ранее налога в госбюджет, но установлен определенный лимит – не больше 260 000 руб. Принять к вычету гражданин может сумму не выше 2 000 000 руб.
Возвращены также будут 13% от средств (процентов), что уплачивались банкам при погашении кредита. Лимит для таких выплат – 390 тыс. руб.Образец нулевой 3-НДФЛ для ИП смотрите в статье: нулевая 3-НДФЛ для ИП.

Максимум имущественного вычета, на который может претендовать владелец жилья – 650 000 руб. при условии, что оно приобретено до начала 2014 г.
Рассмотрим на примере расчет суммы вычета при покупке квартиры:
Левчук И.Р. приобрел жилье по стоимости 2 млн. руб. в 2012 г. В этом же году имел ежемесячную прибыль в размере 50 тыс. руб. За весь год он уплатил 78 000 рублей НДФЛ в государственную казну.
Размер вычета – 2 000 000, — столько же, сколько стоила покупка.
2 000 000 * 13% = 260 000 – сумма, которую плательщик мог бы вернуть.
Но он сможет получить обратно только 78 000 руб. которые уплатил за год. Остаток (182 000) может быть использован гражданином при последующих покупках недвижимости.

ИНСТРУКЦИЯ ПО ЗАПОЛНЕНИЮ

1. Допускается использовать при заполнении справки 3-НДФЛ ручку синего или черного цвета.
   
2. Можно использовать и одностороннюю печать бланков.
   
3. Нельзя вносить поправки или зачеркивать данные.
   
4. Следите за состоянием штрих-кодов, которые часто повреждаются при скреплении листов.
   
5. Суммы стоит указывать в рублях, копейки должны округляться (показатель 50 и более – в большую сторону, менее 50 – в меньшую).
   
6. Для каждого знака есть ячейка – нельзя вписывать данные хаотично.
   
7. При наличии в значении ОКАТО больше 11 цифр нужно проставить нули.
   
8. На каждом листе стоит указать ИНН, ФИО заявителя.
   
9. Внизу ставят дату и подписи.
   

При заполнении декларации всегда используются 1-й и 6-й разделы, независимо от вида вычета. Остальные подбираются по ситуации. Все листы озаглавлены, так что разобраться, какой стоит использовать, не составит сложности.
При подготовке документации для получения имущественного вычета заполняют 1, 6 разделы, а также:

Для отображения общих сумм прибыли, что облагаются НДФЛ

Для указания сумм прибыли от реализации недвижимого имущества, суммы вычета

Данные о жилом объекте и затраты, которые понесены плательщиком налога

Если декларация заполняется первый раз, то надобности вписывать информацию в пункт 2.1, 2.2 нет. При повторном использовании вычета, указывают суммы, что получены ранее, а также проценты, что перечислялись в банк.
Взять эти данные можно со старого бланка декларации, который сдавался в предыдущем налоговом периоде. Пункт 2.3, 2.4 содержит информацию об остатке суммы вычета по имущественному объекту.
Размер вычета, использованного в предыдущем году, а также текущем, в том числе и остаточная сумма не должны превысить установленного лимита, на который лицо имеет право претендовать.
Обратите внимание, — 1-й раздел стоит заполнять лицам, имеющим прибыль, что облагается налогом по ставке 13%. 2-й и 3-й разделы заполняют налогоплательщики, которые имеют доход, облагаемый налогом по ставке 35% и 9%.
Если лицо не является резидентом страны, то ему стоит вписать данные в раздел 2, 5 (ставки – 30 и 15%). В последнюю очередь заполняют раздел 6.
ПРИМЕР
Рассмотрим пример заполнения 3-НДФЛ на имущественный вычет. Ливановой Натальей Михайловной было получено прибыль в 2010 году в сумме 171 тыс. руб.
В этом году было куплено квартиру по цене 2,5 млн. руб. В титульном листе нужно будет:

• указать номер корректировки – 0;
  
• вписать ИНН;
  
• код отчетного периода – 34;
  
• код налоговой инстанции;
  
• код категории плательщика налога, который берут из Приложения № 1 (760);
  
• ОКАТО;
  
• ФИО, контактные данные;
  
• количество страниц.
  

Обратите внимание, что дату рождения стоит вписывать в бланк в таком формате: чч.мм.гггг. Гражданство подтверждается числом 1, если нет гражданства – 2.
Далее указывается код страны, вписываются данные из паспорта, адрес проживания. В пункте для отображения статуса плательщика указывается число 1 для резидента, 2 – для нерезидента.
Видео: декларация 3-НДФЛ для имущественного вычета

В листе А отражается информация из справки 2-НДФЛ. В бланке декларации указывается сумма прибыли и сумму, что облагается налогом, сумму, что удержана при оплате НДФЛ.

Итоговые суммы затем будут переноситься в раздел 1. Затраты при покупке жилья указываются в листе И. Здесь пишут:

• код названия объектов (для квартиры – 2);
  
• вид собственности;
  
• признак плательщика налога (1 – для собственника, 2 – для супруга);
  
• месторасположение недвижимости;
  
• информация о затратах (когда зарегистрировано жилье, когда начал возвращаться вычет, размеры расходов при покупке);
  

В разделе 1 рассчитывается налоговая база, итоговые суммы, которые подлежат уплате:

В разделе 6 указываются суммы, что подлежат возврату из государственной казны по кодам КБК и ОКАТО.

Бывают ситуации, когда трудно определить, каких правил стоит придерживаться.
Как быть, если вы сразу не воспользовались вычетом или сумма покупки не достигает установленных показателей для принятия к вычету (2 млн.)? Кто может вернуть средства, если квартира приобретена в совместную собственность?

ПРИ СОВМЕСТНОЙ СОБСТВЕННОСТИ

Плательщики налога, что купили имущество в совместную собственность, имеют право определить соотношение распределения долей.
Это может быть такой вариант:

• 100% одному супругу, 0% — второму;
  
• По 50% и т. д.
  

Вычет будет поделен между владельцами пропорционально долям. Учтите, что согласно ст. 256 п. 1 ГК России недвижимость, что приобреталась в браке, считается общей собственностью, независимо от того, за чьи средства осуществлялась сделка.Если лицо не обращалось в уполномоченный орган за получением вычета, и квартиру оформлено на одно лицо, то считается, что вычет использован только одним плательщиком налога.

Тогда вторым супругом может подаваться заявление на получение вычета при покупке другого объекта недвижимости.

ВОЗМОЖЕН ЛИ ВЫЧЕТ ВТОРОЙ ГОД ПОДРЯД?

Вычет имущественного характера по затратам на проведение строительных работ или приобретение недвижимости может использоваться не только по окончанию налогового периода.
За предыдущие отчетные периоды плательщик налога также вправе получить излишне уплаченную сумму НДФЛ.
К примеру, лицо имел прибыль в текущем году (когда покупалось жилье) в размере 300 тыс. руб. тогда как к вычету можно взять 2 млн. руб. В такой ситуации база, что облагается налогом, будет равна нулю. суммы 2 млн. будет перенесен на следующий год. Вычет можно использовать один раз в жизни. Но сумма прикреплена не к объекту, а к плательщику.
Поэтому, если при покупке одного помещения вычет в полной мере не израсходован, или не может использоваться в полном объеме из-за небольшого дохода, то возможно его оформление и в последующие годы.
Отсюда следует, что вычет можно применять несколько лет подряд, пока не будет использовано установленную сумму при расчете возврата.

ПРИ ОФОРМЛЕНИИ ВЫЧЕТА ЗА НЕСКОЛЬКО ЛЕТ

Получение вычета на имущество возможно и спустя несколько лет после приобретения дома. Если жилой объект покупался в 2012 г. допускается обратиться в налоговый орган для получения вычета в 2015 г. сразу за несколько лет: за 2013, 2014 и 2015 г.
Для этого нужно подготовить несколько деклараций и справок по форме 2-НДФЛ и подать заявление в уполномоченную структуру.
Если вы не использовали вычет в виду отсутствия на протяжении нескольких лет прибыли, можете вернуть уплаченные налоги и позже. Сроки подачи декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет не установлены.
Государство дает возможность вернуть часть уплаченных средств в бюджет при покупке недвижимости.
Но, к сожалению, знают о таком шансе не все. Да и те, кто разбирается в законодательстве РФ, не всегда могут безошибочно заполнить декларацию.
Ориентируйтесь на общие правила и порядок внесения данных, и тогда представитель налогового органа не откажет в принятии документации, а камеральная проверка примет решение, которое удовлетворит ваши требования.

04 Октября 2016

Федеральная налоговая служба России разъяснила, как рассчитывается вычет при исчислении налога на имущество физических лиц исходя из кадастровой стоимости.

Как указали законодатели, в связи с введением платы в счет возмещения вреда, причиняемого большегрузными автомобилями дорогам общего пользования федерального значения, финансовая нагрузка на владельцев таких ТС существенно возросла. Ведь указанные лица должны уплачивать в консолидированный бюджет РФ два обязательных платежа на финансирование автомобильных дорог общего пользования: плату в счет возмещения вреда и транспортный налог. Данную «несправедливость» решили исправить (правда, ненадолго). Выясним, каким образом.

Приняты поправки в части применения вычетов НДС при осуществлении операций, облагаемых по нулевой ставке. Рассмотрим изменения в главу 21 Налогового кодекса (далее - Кодекс), вступившие в силу с 1 июля 2016 года (ст. 2 Федерального закона от 30.05.2016 № 150-ФЗ).

В связи с изменением правового регулирования, а также с учетом возросшего уровня правонарушений в данной сфере рассмотрим законодательство, устанавливающее порядок оплаты труда работника, а также вопросы, касающиеся ответственности в случае его нарушения: какую материальную и административную ответственность несет работодатель в случае нарушения сроков выплаты заработной платы? облагаются ли выплаты работникам за нарушение сроков оплаты труда НДФЛ и страховыми взносами?

03 Октября 2016

Работодатели, заключая с физическими лицами договоры гражданско-правового характера, довольно часто прописывают в них условия, позволяющие потом контролирующим органам квалифицировать данные договоры как трудовые. А как известно, от правовой природы взаимоотношений между страхователем и физическим лицом зависят наступающие в связи с этим последствия, в частности возникновение обязанности по уплате взносов в ФСС.

Семинары

Как заполнить декларацию 3 ндфл на имущественный вычет за 2014 год образец

Захар Фёдоров (Мск)
Порядок заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ для получения имущественного вычета. вопрос внизу

Давид Сергеев
это ваше право. По закону имеете право вернуть с обеих организаций (в размере фактически уплаченого налога), но это ваше право, а не обязаность. Как хотите, так и подавайте, налоговой всё равно, лишь бы лишнего не затребовали у налоговиков.

Марат Богданов
С обеих надо брать, чтобы получить общий доход и НДФЛ за целый год Брать 2-НДФЛ с обеих организаций, иначе Вы неправильно насчитаете остаток вычета (ведь работодатель предоставлял Вам вычет - а в какой сумме Вы не знаете)

Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Майоров Константин

Рейтинг ответа: Лучший ответ

Ян Кузнецов (Москва)
Помогите с заполнением Декларации 3-НДФЛ для получения имущественного вычеты с покупкой квартиры!

Давид Сергеев
Пункт о котором вы пишите д. б. заполнен только тогда, когда выплаченная сумма больше годового дохода и на эту разницу налоговый вычет переносится на следующий налоговый период

Марат Богданов
Правильно заполнить. Правильно вносите данные из справки 2-НДФЛ о доходах за год.

Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Майоров Константин

Рейтинг ответа: Лучший ответ

Григорий Андреев (Мск)
вопрос по заполнению 3-НДФЛ, имущественный вычет.вопрос внутри

Давид Сергеев
у вас в декларации будет указанная сумма оплаты за жилье за вычетом 2010 года.А справку можете указать и одну.если суммы на возмещение хватает

Марат Богданов
по моему Ангел права. Можно заполнить сведения о полученных доходах только с одного места работы и представить справку 2-НДФЛ. Просто заполняете декларацию и пишите заявление на осуществление возврата. Все остальные документы.

Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Майоров Константин

Рейтинг ответа: Лучший ответ

Камиль Андреев (Москва)
Декларация 3-НДФЛ, на имущественный вычет

Давид Сергеев
Да, можно, в соответствии с п.4 ст.80 НК РФ.

Марат Богданов
Можно по почте, обязательно с уведомлением о получении и с описью отправляемых документов. Все равно ответ о принятом решении по декларации, налоговая отправляет по почте. Просто когда лично декларация подается есть возможность какие то.

Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Майоров Константин

Рейтинг ответа: Лучший ответ

Валентина Сидорова (Мск)
Можно ли получить налоговый вычет по покупке квартиры?

Давид Сергеев
При покупке квартиры по договору купли-продажи право на вычет возникает с года получения свидетельства о праве собственности. При покупке квартиры по договору долевого участия или уступки права требования, право на вычет возникает с года.

Марат Богданов
нет подать можно только за предыдущий год. Теперь срок подачи с 01 января по 30 апреля 2016г. ну и доходы, облагаемые по ставке 13% надо иметь Если квартиру вы купили в 2014 году, то право на получение вычета у вас наступило с 1 января.

Оказана консультация по телефону.
С уважением, Ваш юрист, Майоров Константин

Рейтинг ответа: Лучший ответ

Как заполнить декларацию 3 ндфл на имущественный вычет за 2014 год образец

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ по имущественному вычету

Пакет документов по имущественному вычету

которую можно взять у налогового агента;

свидетельства о госрегистрации прав на жилье или долю в нем, если проводится или завершилось строительство объекта;

дома, жилого помещения;

свидетельства на землю, дом или строительство;

платежей, что подтвердят фактическую уплату средств по расходам;

если жилье покупается в кредит – справки из банка о погашенных процентах по займу, а также копии .

Инструкция по заполнению

Допускается использовать при заполнении справки 3-НДФЛ ручку синего или черного цвета.

Можно использовать и одностороннюю печать бланков.

Нельзя вносить поправки или зачеркивать данные.

Следите за состоянием штрих-кодов, которые часто повреждаются при скреплении листов.

Суммы стоит указывать в рублях, копейки должны округляться (показатель 50 и более – в большую сторону, менее 50 – в меньшую).

Для каждого знака есть ячейка – нельзя вписывать данные хаотично.

При наличии в значении ОКАТО больше 11 цифр нужно проставить нули.

На каждом листе стоит указать ИНН, ФИО заявителя.

Внизу ставят дату и подписи.

При совместной собственности

Возможен ли вычет второй год подряд?

При оформлении вычета за несколько лет

Как самостоятельно заполнить декларацию 3-ндфл за 2014 год? Пошаговая инструкция

По законам РФ, граждане могут получить имущественный вычет за купленное жилье, земельный участок, платное лечение или образование. Так, например, если в 2014 году вы купили квартиру и в течение года работодатель уплачивал за вас обычный подоходный налог 13%, то в 2015 году вы можете получить всю сумму уплаченного налога наличными. Для этого нужно просто заполнить декларацию 3-НДФЛ за 2014 год, отнести ее в налоговую и написать заявление, в котором указать номер банковского счета, куда перевести деньги. В этой статье мы расскажем, как заполнить декларацию самостоятельно в программе Декларация, официальной программеНалоговой инспекции.

Алгоритм получения налогового вычета Получить по месту работы справку 2-НДФЛ. Заполнить декларацию по инструкции ниже на основе полученной справки. Отнести в налоговую инспекцию до 30 апреля налоговую декларацию, справку 2-НДФЛ и документы, подтверждающие факт покупки квартиры, земельного участника и проч. — см. список на сайте Налоговой службы. В тот же день или через три месяца отнести заявление с просьбой выплатить причитающуюся сумму на номер счета — в заявлении указываются реквизиты банка (заранее нужно взять в банке). Через месяц проверить получение денег.

Всего от подачи декларации до получения денег проходит четыре месяца: три на проверку декларации и один на перечисление денег. Шаг 1. Скачать декларацию с сайта налоговой Программу можно скачать по ссылке: Нажимаем кнопку Загрузить. Выберите нужный год и загрузите программу. В 2015 году декларации подаются за 2014 год, то есть скачиваем программу за 2014 год. Шаг 2. Установить программу на ПК с OC Windows Скачанную программу Декларация ФНС устанавливаем на компьютере, нажимая кнопку Далее. Шаг 3. Заполнить декларацию Открываем программу кнопкой Пуск — Все программы — Декларация 2014 — Декларация 2014 г. Сама программа доступна для понимания. Слева указаны шаги, которые нужно пройти: Задание условий. Сведения о декларанте. Доходы, полученные в РФ. Вычеты (вычеты из подоходного налога, например, если есть несовершеннолетние дети).

Вверху есть возможность Сохранить сведения, посмотреть декларацию (Просмотр) и Печать ее. Кнопка Проверить проверяет, все ли нужные поля заполнены корректно. Начнем с Задания условий. Тип декларации, если вы — обычный сотрудник школы, предприятия или фирмы — 3-НДФЛ. Далее будут рассмотрены обычные доходы обычного человека, но при необходимости заполнить дополнительные источники будет не трудно. Номер инспекции — нажимаем на кнопку с троеточием и выбираем свою налоговую по номеру региона. Номер корректировки — 0 — если декларация подается впервые за этот год. Признак — иное физическое лицо. Имеются доходы — Учитываемые "справками. ". Достоверность подтверждается — лично. Декларация относится в налоговую лично, иначе нужно будет делать нотариальную доверенность. Далее переходим к листу Сведения о декларанте. Заполняем информацию по паспорту. Для ввода паспортных данных нажимаем справа от Вида документа кнопку с троеточием и выбираем тип документа. Поля ввода номера, даты выдачи и т.д. становятся активными — заполняем их. Затем переходим на второй лист. И заполняем данные о месте жительства и обязательно телефон (если в декларации будут ошибки, из налоговой позвонят и сообщат). Когда все сведения о лице, подающем декларацию, заполнены, перейдите к указанию полученных доходов за 2014 г. — Доходы, полученные в РФ. Данные будут заполняться по справке 2-НДФЛ, предварительно полученной в организации. Обычные сотрудники организаций уплачивают подоходный налог по ставке 13%, поэтому выбираем 13. Вносим сведения об организации, в которой работали в 2014 году. Выписываем из справки 2-НДФЛ пункты 1.1, 1.2, 1.3. Далее вносим информацию по полученным доходам по месяцам, нажимая кнопку Плюс. Переносим информацию из справки 2-НДФЛ пункта 3: код дохода, сумма, месяц. Также указывается общая информация из справки 2-НДФЛ поля: 5.2, 5.3, 5.4. Если из суммы налога были вычеты, например, у родителей детей, то это указывается на листе Вычеты.

> > > Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ за 2014 и 2015 год - расчет имущественного налогового вычета (лист Д1)

Юридическая и налоговая консультация онлайн

Целями создания этого сайта являются: повышение юридической грамотности всех желающих и оказание нового вида юридической помощи - через Internet. Теперь Вам достаточно обратиться к нам по Internet, и мы окажем Вам квалифицированную юридическую помощь

Образец и порядок заполнения листа Д1 налоговой декларации 3-НДФЛ за 2014 и 2015 год - расчет имущественного налогового вычета Какие (утв. Приказом ФНС России от 25.11.2015 № ММВ-7-11/544@), предназначеная для заполнения отчета по доходам, полученным в 2015 году Порядок заполнения листа Д1 налоговой декларации 3-НДФЛ за 2014 и 2015 год Т.к. никаких изменений в лист Д1 не внесено, порядок заполнения листа Д1 декларации 3-НДФЛ по доходам, полученным в 2015 году, не отличается от порядка заполенения 3-НДФЛ за 2014 год. Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц () за 2014 год (утв. Приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@ и применяется () с 14.02.2015) предусматривает следующие требования к заполнению листа А декларации: Лист Д1 заполняется. На Листе Д1 производится расчет по расходам на новое строительство либо приобретение объекта (объектов) недвижимого имущества, предусмотренных Кодекса. Если налогоплательщиком по декларации заявляются имущественные налоговые вычеты по. то заполняется необходимое количество страниц Листа Д1, содержащих сведения об объектах и произведенных по ним расходам (пункт 1 Листа Д1). При этом расчет имущественных налоговых вычетов (пункт 2 Листа Д1) в этом случае отражается только на последней странице на основании суммы значений пунктов 1 Листов Д1. В пункте 1 Листа Д1 указываются сведения о каждом факте нового строительства либо приобретения на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доля (доли) в них (далее - объект), по которому рассчитывается либо рассчитывался ранее имущественный налоговый вычет, и произведенные налогоплательщиком по данному объекту документально подтвержденные расходы: в подпункте 1.1 - код наименования объекта (в соответствии с приложением N 5 к настоящему Порядку); в подпункте 1.2 - вид собственности на объект. Если собственность единоличная, в соответствующем поле проставляется 1. Если собственность (в свидетельстве о праве собственности определена конкретная доля), в соответствующем поле проставляется 2. Если собственность (без разделения по долям), в том числе с учетом положений гражданского и семейного законодательства, в соответствующем поле проставляется 3. Если объект приобретен в собственность несовершеннолетнего ребенка, в соответствующем поле проставляется 4; в подпункте 1.3 - проставляется признак налогоплательщика в соответствии с приложением N 6 к настоящему Порядку; в подпункте 1.4 - указывается, является ли налогоплательщик, в отношении доходов которого представляется декларация, на момент представления декларации лицом, получающим пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, использующим свое право на перенос остатка имущественного налогового вычета на предшествующие налоговые периоды (если да, то проставляется код 1; нет - 0); в подпункте 1.5 - адрес объекта, при этом заполняются перечисленные элементы адреса; в подпункте 1.6 - дата акта о передаче квартиры, комнаты или доли (долей) в них; в подпункте 1.7 - дата регистрации права собственности на жилой дом, квартиру, комнату или долю (доли) в них; в подпункте 1.8 - дата регистрации права собственности на земельный участок, в случае, если право на вычет заявляется в части расходов на приобретение земельного участка или доли (долей) в нем; в подпункте 1.9 - дата заявления о распределении имущественного налогового вычета (о распределении понесенных расходов), в случае, если собственность общая совместная (без разделения по долям), в том числе с учетом положений гражданского и семейного законодательства; в подпункте 1.10 - доля (доли) в приобретаемом праве собственности.

Налогоплательщики, которые обязаны предоставить в налоговые органы налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2014 год, обязаны предоставлять отчетность на новых бланках. Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@ утверждена. Документ зарегистрирован Минюстом России 30.01.2014 года, регистрационный номер 35796.

В новой форме учтены изменения законодательства, связанные с порядком получения имущественных и социальных налоговых вычетов, порядком определения налоговой базы по операциям с ценными бумагами и с финансовыми инструментами срочных сделок. Кроме того, форма дополнена новым листом для расчета налоговой базы и сумм налога в отношении доходов, полученных от участия в инвестиционных товариществах.

В новой форме налоговой декларации количество листов сокращено с 23 до 19.

11.02.2016 в 12:37 – Добрый день! У меня вопрос.Купила квартиру в 2015 году только одни стены. Поставила дверь .Куда можно включить эти расходы.В общую сумму, или отдельно стоимость квартиры и поставить отдельно стоимость двери.

11.02.2016 в 18:40 – Если в договоре приобретения указано, что квартира «без отделки», то расходы на покупку отделочных материалов и оплату отделочных работ Вы также сможете включить в состав вычета. Расходы на покупку двери, как и другие расходы на отделку — это не какой-то отдельный вид вычета. Эти расходы относятся к основному имущественному вычету в размере до 2 млн. руб. (к возврату до 260 тыс. руб.). Поэтому если стоимость квартиры более 2 млн. руб. то вычет по расходам на отделку (в т.ч. и покупку двери) дополучить сверх основного вычета будет нельзя. Если стоимость квартиры меньше 2 млн. руб. то Вы можете добавить расходы на дверь к стоимости квартиры и указать общей суммой расходов на покупку.

11.02.2016 в 15:50 – Здраствуйте, подскажите пожалуйста. Заполняю декларацию через программу Декларация 2015 получаю остатки имущественного вычета. В разделе 2. Расчёт налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемые по ставке, в предыдущие годы в строках 010,030 и 040 стояли одинаковые суммы. В этот раз в строке 040 сумма отличная от строк 010 и 030, и к тому же заполнилась строка 060. Что в этот раз сделала не так подскажите, пожалуйста?

12.02.2016 в 10:37 – На листе «Раздел 2» в строках 010, 030 и 040 указываются: общая сумма Ваших доходов; сумма дохода, которая подлежит налогообложению; сумма вычетов. Если сумма вычетов (в т.ч. числе и имущественного) меньше, чем Ваши доходы, то появляется сумма в строке 060 — налоговая база для исчисления налога. Так как Вы получаете остаток имущественного вычета, возможно Вы уплатили налога за год больше, чем осталось возвращать по имущественному вычету, поэтому с части Ваших доходов (указанных в строке 060) Вы правомерно заплатили налог по ставке 13% и налог с этой части дохода возврату не подлежит.

11.02.2016 в 19:09 – Здравствуйте, заполняю 3 НДФЛ на имущественный вычет в программе «Декларация 2015». В справке 2 НДФЛ в разделе 4 указан код вычета 319. Нужно ли мне его где-то отражать при подаче декларации на ИМУЩЕСТВЕННЫЙ вычет? Если да, то где в программе его проставляют?

12.02.2016 в 11:32 – До 2015 года код вычета 319 в справке о доходах означал, что работодатель предоставлял Вам вычет по взносам в негосударственные пенсионные фонды или по дополнительным накопительным взносам в ПФР. С 2015 года в справке 2-НДФЛ вместо кода вычета 319 ввели новые коды 327 и 328. Поэтому, если Вы точно знаете, какой вычет (327 или 328) Вам предоставлялся, Вы можете заполнить декларацию не меняя справки о доходах. При заполнении декларации в программе эти вычеты указываются во разделе «Вычеты» — в закладке «Социальные вычеты». В нижней части программы в окне «Договоры добровольного страх. жизни, пенс. страх. негос. пенс. обеспеч. и доп.» нажмите знак «+» и выберите свой вариант вычета.

14.02.2016 в 17:53 – Добрый день!

Пытаемся заполнить декларацию за 2015 год, за 2014 год уже получили часть вычета и работодатель выплачивал проценты. То есть из 260 000 вернули 104 500 и на работе получила за год 120 000, но за один месяц (январь 2015) не получила на работе вычет. Декларацию за 2014 год, к сожалению, не сохранили(

Не понимаем, как теперь правильно рассчитать сумму к вычету и что в какие поля записывать.

Также еще хотим подать данные о процентах по кредиту (в 2014 не подавали данные о них). Можно ли в одной декларации указать и данные об остатке по основному вычету и сразу данные о процентах по кредиту?

Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Р.2 Заполняем данные по работнику. ШАГ 4 Заполняем Лист А (Доходы от источников в Российской Федерации). Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Лист А В строках 10-70 указываем организации и доход который был получен. Таких организаций может быть много строка 60 указываем организацию, от которой был получен доход строка 70 6000 * 12 = 72 000 строка 80 72 000 - 6*400(стандартный налоговый вычет Листа Ж1) = 69 600 строка 90 69 600 * 13% = 9048 строка 100 равна 90, если подоходный налог был уплачен Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Лист А Примечание: если организаций, от которых Вы получили доход, больше трёх (которые помещаются на одной странице), то не поместившиеся на листе организации перечисляем на втором листе формы А. ШАГ 5 Заполняем Лист Д1 (Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке). Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Лист Д1

Код наименования объекта (010)

доля (доли) в жилом доме, квартире, комнате, земельном участке

земельный участок, предоставленный для индивидуального жилищного строительства

земельный участок, на котором расположен приобретенный жилой дом

жилой дом с земельным участком

Супруг собственника объекта

Родитель несовершеннолетнего ребенка - собственника объекта

Налогоплательщик, заявляющий по Декларации имущественный налоговый вычет по расходам, связанным с приобретением объекта в общую долевую собственность себя и своего несовершеннолетнего ребенка (детей)

Налогоплательщик, заявляющий по Декларации имущественный налоговый вычет по расходам, связанным с приобретением объекта в общую долевую собственность супруга и своего несовершеннолетнего ребенка (детей)

ШАГ 6 Заполняем Лист Д2. (Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации). Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Лист Д2 ШАГ 7 Заполняем Лист Е1 (Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов). Образец заполнения декларации 3-НДФЛ Лист Е1 Новая форма для 2016 года (для отчетности за 2015 и 2016 год). (все листы) Новая форма для 2015 года (для отчетности за 2014). (все листы)

Инструкции, документы, декларации, программы-калькуляторы и весь сайт бесплатный, без регистрации и отправки СМС. Онлайн. Возможность скачать.

* с 1 июля 2016 года 7500 рублей(+20,89%). Но поднимать не будут до 2017 года. * С 14 июня 2016 года ставка рефинансирования равна 10,5% (снизили на 0,5%). * С 2016 года пени за просроченные налоги вырастут на 33%(ставку подняли с 8,25 до 11) -. С 14 июня 2016 года ставка рефинансирования равна 10,5%(снизили на 0,5%). * С мая 2016 года у работодателей появится. * В 2016 году(раз в 5 лет) все ИП и Организации должны подать -. * С 2016 года ЕНВД не повысят, торговый сбор(+15,4%), упрощенку можно будет применять с оборотом 80 млн.руб. * В 2016 году. * Новый налог пока для трёх городов: Москва, Петербург, Севастополь. * С 2016 года сроки подачи отчетности не менялись, но и. Смотрите. * С 2016 года составит 6 204 руб(+4%). * Старый отменят не ранее 2017 года (приказ Росстандарта от 10 ноября 2015 г. № 1745-ст.). До 2017 года нужно использовать. * Новый налог по всей России. * слухи и реальность * С 2015 года Для расчетов: Калькулятор-онлайн налога УСН: На сайте производится полный расчет всех показателей декларации УСН БЕСПЛАТНО. c возможностью отчетов через интернет, в электронном виде. Калькулятор-онлайн налога ЕНВД: Расчет показателей декларации ЕНВД по базовой доходности и коэффициентам БЕСПЛАТНО. расчет зарплаты (и налога НДФЛ), больничного и пенсионных за определенный период. для ИП на УСН и ЕНВД 167 р./месяц(30 дней бесплатно). При переходе и первой оплате - три месяца в подарок. Для регистрации: ИФНС Москвы, Петербурга и других городов России(налог.ру). Место и

в Москве в № 46 налоговой по адресу: 125373, г.

Заполнение новой формы декларации 3-НДФЛ: имущественный вычет за 2014 год

- компьютер с доступом в интернет;

- справка о доходах по форме 2-НДФЛ за прошлый год;

- паспорт и свидетельство ИНН;

- свидетельство о госрегистрации права собственности на квартиру (дом);

- копии платежных документов, подтверждающих расходы при приобретении имущества;

- документы, свидетельствующие об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору.

Аналогично заполняем таблицу со сведениями о доходах. Нажимаем на "+" и вносим данные из справки 2-НДФЛ: код дохода, сумма дохода, код вычета (если есть), сумма вычета (если есть) по каждому месяцу отдельно. Каждая строчка с доходом в вашей справке, отдельная графа в таблице доходов в декларации. Если в одном месяце у вас в справке 2-НДФЛ несколько сумм (допустим и зарплата, и материальна помощь, и отпускные) каждую сумму заносим отдельно.

В этой же вкладке нажимаем на значок "домик". Программа предлагает заполнить сведения об объектах. Нажимаем на значок "+" и заполняем необходимые сведения. Обратите внимание на распределение долей. Супруги, если жилье находится в их общей совместной собственности, имеют право распределить вычет в любом соотношении, стоимость объекта при этом пишется полная, а сумма процентов сообразно доле. То есть, если стоимость жилья 2 000 000 (это максимум с которого можно вернуть НДФЛ), проценты за все годы 10 000, а доля супруга определена 75 %, то в графу стоимость объекта мы пишем 2 000 000, а в графу проценты 7500.

Если вычет вы получаете с 2014 года, то есть документы, подтверждающие право на получение имущественного налогового вычета, датированы начиная с 1 января 2014 года, то окошечко "доля" будет не активно и заполнять его не нужно (тогда графу по стоимости жилья заполняем сообразно размеру доли).

В этой же вкладке заполняем суммы уже полученных вычетов в прошлых годах. Если пользоваться вычетом вы начали с 2014 года, то окошки для заполнения сумм за прошлые годы будут не активны. Если вычет получаете, допустим, как в примере с 2013 года то нужно заполнить соответствующие графы: вычет по предыдущим годам (пишем сумму, с которой был исчислен НДФЛ в прошлом году); сумма, перешедшая с предыдущего года (можно посмотреть в декларации за прошлый год, а можно самостоятельно отнять от общей суммы, в примере это 1 500 000 руб. сумму, с которой был удержан НДФЛ в прошлом году); вычет по предыдущим годам и сумма, перешедшая с предыдущего года в части процентов (также смотрим, сколько было предоставлено в прошлой декларации.

Сохраняем, просматриваем, проверяем, распечатываем. Подписываем и несем в налоговую с документами: заявление на возврат НДФЛ с указанием реквизитов для перечисления сумм возврата, справку из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ за соответствующий год, копии документов, подтверждающих право на жильё, копии платёжных документов подтверждающих расходы при приобретении имущества, документы, свидетельствующие об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору, копию свидетельства о браке (если жилье приобретено в совместную собственность), заявление о распределении имущественного налогового вычета (если жилье приобретено в совместную собственность).

Помогите решить с материнским капиталом Павел Алексеевич у нас родился 2 ребенок 30 декабря 2006года закон вышел 2007 1 день мы взяли ипотеку помогите пожалуйста Как вернуть 13% от покупки имущества Здравствуйте! Вот я хотела бы узнать, мне 2012 г. Мама подарила мне квартиру, но при покупки она так же расписалась в документе, и у меня мама третье лицо, но в. Спросить эксперта

Рекомендованная статья Что делать, если вы разбили товар в магазине Форс-мажорная ситуация, когда вы в магазине случайно разбили неоплаченный товар, может случиться с каждым. А. Лицензирование МЧС "под ключ" Как воспользоваться правом на налоговый имущественный вычет. Основные правила составления декларации 3-НДФД Обязательное нотариальное удостоверение сделок с долями с 2016 года Обязательное оформление документов в БТИ Все статьи